401(k)账户的继承机制 - 401(k)账户在持有人去世后不会自动成为其遗产的一部分 而是直接转移给指定的受益人 无论遗嘱如何规定[3] - 指定受益人需通过账户的受益人表格完成 仅在遗嘱中指定是无效的 该规则同样适用于人寿保险和IRA等类似账户[5] - 持有人应通过雇主的人力资源部门或管理401(k)的金融机构联系计划提供商 以确认主要受益人和或有受益人的状态[4] 受益人申领流程与要求 - 计划管理人负责处理资产转移 但需要受益人主动启动并提交相关文件[6] - 申领流程通常需要提供死亡证明并填写分配请求表或展期选择表等表格[6] - 建议获取至少10份死亡证明 因为持有死者账户的每家金融机构都可能需要独立的副本来处理资产转移[8] 不同受益人的继承规则与税务影响 - 配偶受益人与非配偶受益人在继承401(k)时面临不同的规则和税务影响[7][9] - 配偶受益人相比非配偶受益人拥有更多的继承选项[9] 未指定受益人的风险 - 最常见的错误是完全没有指定任何受益人[1] - 忘记更新受益人或将其留白 可能导致账户必须经过遗嘱认证程序 这是一个昂贵且耗时的法律过程 并可能导致资产由非意愿的接收方获得[1][7]

401(k)计划资产继承的核心机制 - 401(k)账户在持有人去世后不会自动成为其遗产的一部分 而是直接转移给指定的受益人 无论遗嘱如何规定[3] - 指定受益人必须通过401(k)账户的受益人表格完成 仅在遗嘱中指定是无效的[5] - 受益人需要通过联系计划提供商（通常通过雇主人力资源部门或管理该账户的金融机构）来确认其受益状态 并应同时指定主要受益人和 contingent受益人[4] 受益人申领401(k)资产的流程 - 401(k)提供商不会在持有人去世后自动支付款项 需要受益人主动启动文书工作以申请转移资产[5][6] - 申领流程通常涉及提供死亡证明和填写表格 例如分配请求表或展期选择表[6] - 建议获取约10份死亡证明副本 因为持有死者账户的每家金融机构（如401(k)提供商或银行）在处理资产转移时都可能要求自己的副本[8] 不同受益人的继承规则与税务影响 - 配偶受益人与非配偶受益人在继承401(k)时面临不同的规则和税务影响[7] - 配偶受益人相比非配偶受益人拥有更多的继承选项[9] - 忘记更新受益人或将其留空可能导致账户进入遗嘱认证程序 并可能使资产由非意向的接收方获得[7]