内控审计意见 - 2024年年报内部控制审计意见为带强调事项段的无保留意见，强调事项为公司及子公司存在通过向供应商转贷获取银行借款和开具信用证、供应链票据进行贴现融资的情形，截至2024年末未到期的银行借款余额为12.78亿元 [1] - 2024年末货币资金余额3.32亿元，其中受限资金1.80亿元，包括银行承兑汇票保证金0.55亿元、信用证保证金0.63亿元和保函保证金0.41亿元等 [1] - 应付票据中银行承兑汇票期末余额1.17亿元，较期初增长0.85亿元 [1] 转贷情况 - 近三年转贷发生额分别为217,322.38万元、183,563.38万元和148,163.03万元，截至2025年6月10日转贷借款余额92,752.94万元 [1][4] - 转贷资金主要用于固定资产投资、归还前期借款以及其他日常经营活动，供应商不收取费用，转贷的本金和利息均由公司承担 [1] - 公司自2025年6月起未新增转贷，并已陆续解决遗留的转贷问题 [1] 信用证及供应链票据融资 - 2023年度及2024年度通过开具信用证进行贴现融资金额分别为4,000.00万元及5,825.00万元，截至2025年6月10日尚未归还825.00万元 [7] - 2024年通过开具供应链票据贴现融资4,000.00万元，截至2025年6月10日尚未归还2,000.00万元 [7] - 相关融资均由供应商在较短时间内转回公司，用于归还前期借款或支付货款等日常支出 [7] 受限货币资金 - 2024年末受限货币资金占比54.11%，主要系正常生产经营开具银行承兑汇票、信用证及保函等原因形成 [8] - 近三年银行承兑汇票保证金比例分别为40.26%、52.08%和79.80%，信用证保证金比例分别为31.92%、30.00%和30.00% [8] - 受限资金比例与同行业公司相当，与公司业务规模和自身资信情况相匹配 [8] 预付款项 - 2024年末预付长期资产购置款余额1.49亿元，同比增长22.34% [10] - 预付款项主要集中在原材料款项和能源动力，受原料采购周期及战略储备计划影响 [13] - 子公司内蒙古三维预付1.85亿元用于购买工业用水指标，以保障BDO一体化项目投产后持续稳定运行 [14][15] 在建工程 - 截至2024年末在建工程期末账面余额41.98亿元，占总资产的38.99% [16] - BDO一体化项目期末余额41.06亿元，本期转固10.67亿元，工程进度为99% [16] - 公司拟暂缓实施BDO一体化项目中可降解塑料PBAT和高端聚醚材料PTMEG的投资计划，同时追加投资额11.34亿元用于增设发电机组及资源循环利用设施 [16]