文章核心观点 - 数百万美国人依赖社会保障福利作为全部或部分退休收入 其中高达85%的社会保障福利可能需缴纳联邦所得税[2] - 富达投资提出了减少社会保障福利税负的策略 包括延迟申领福利和减少传统IRA的提取[2] - 通过有效的税务规划策略 退休人员可以增加税后收入以支持其生活方式[6] 社会保障税收基本规则 - 社会保障福利的应税与否取决于"综合收入" 其计算公式为：综合收入 = 调整后总收入 + 非应税利息 + 1/2的社会保障福利[4] - 单身申报者综合收入超过25,000美元 夫妻联合申报者超过32,000美元 其高达85%的福利可能需要纳税[4] 社会保障福利的税务优势 - 与其他收入来源相比 社会保障福利的税率较低 最高只有85%的福利需纳税 而IRA提取则是100%应税[5] - 这使得社会保障成为退休人员宝贵的收入来源[5] 税务优化策略 - 罗斯IRA转换策略：将储蓄转换为罗斯IRA后 可进行免税提取且不会增加综合收入 从而在申领社会保障福利时避免缴纳更多税款[7] - 延迟申领社会保障福利策略：虽然最早可在62岁申领 但延迟申领会增加未来的福利金额 从而减少对应税IRA收入的依赖[7] 策略效果示例 - 以一个假设退休夫妇为例 他们计划在65岁退休 税后总收入为70,000美元 使用2023年标准扣除额27,700美元和税率等级[8]