退休账户管理 - 退休时从小额401(k)账户中直接取款并缴税后 将剩余资金存入新的IRA账户可能并非最佳税务策略 该案例涉及金额约为12000美元[1] - 向IRA或罗斯IRA进行供款的前提是拥有劳动所得收入 完全退休者若无收入则不符合供款资格 此类供款被视为超额供款需联系账户管理员处理[3] - 若在当年进行超额供款 可在报税截止日期前（通常为次年4月15日）取出资金以避免罚款 若供款发生在往年 资金在账户中每存留一年通常需缴纳6%的消费税[4] 财务规划与风险防范 - 随着年纪增长 财务决策失误可能变得更加常见 退休是开始建立保护措施以守护个人财富的重要时期[5] - 聘请税务专业人士是重要的第一步 任何涉及退休基金的操作都应先咨询专业人士以确保符合税法规定[5] - 在遗嘱之外 为经纪账户、支票账户、储蓄账户以及IRA等退休账户指定受益人 是使资产直接转移给受益人以避免遗嘱认证繁琐程序、节省时间和费用的有效方式[6][7] 资产传承策略 - 对于未设立信托的人士 指定受益人可能是传承多数资产的最简便途径[8] - 在加利福尼亚等州 甚至可以通过死亡转移契约使房产免于遗嘱认证程序直接传承[8] - 许多读者可能不了解在各类账户上添加受益人的选项 普及相关知识对读者具有重要价值[9]