税务申报与处理规模 - 美国国税局预计本财年将有1.64亿人提交报税表 [1] - 去年处理了超过1.65亿份个人所得税申报表 其中94%为电子提交 [1] - 美国国税局在2025年初拥有约10.2万名员工 年底因解雇和裁员降至约7.4万名 [3] 退税金额与处理时效 - 去年平均退税金额为3167美元 分析师预计今年可能高出约1000美元 [1] - 电子申报的退税通常在21天或更短时间内发放 选择直接存款则更快 [3] - 纸质申报的退税可能需要四周或更长时间 如需修改或更正则耗时更久 [3] 纳税人服务与潜在挑战 - 由于特朗普政府开始后美国国税局员工流失 2026年报税季可能给遇到问题的申报者带来挑战 [2] - 尽管去年员工被禁止在报税截止日前接受买断提议 但许多客服人员现已离职 [2][3] - 美国国税局提醒纳税人不要依赖在特定日期前收到退税 尤其是在进行大额采购或支付账单时 [4] 退税状态查询与资格 - 纳税人可使用“我的退税在哪里”在线工具 电子申报后24小时内或纸质申报后四周内查询状态 [4] - 该工具信息每日更新一次 查询需提供社会安全号或个人纳税人识别号 [4] - 纳税人还可通过IRS2Go应用程序或个人在线账户查询退税状态 [4] - 如果因预扣税等原因全年多缴税款 则可获得退税 符合劳动所得税抵免或儿童税收抵免等可退还抵免条件者即使未多缴税也可能获得退税 [5] - 申请退税必须提交申报表 且有三年的申领期限 [5]

劳动所得税抵免概述 - 劳动所得税抵免是一项旨在为中低收入工作者提供税收减免、增加其实际收入的税收抵免政策[1] - 符合条件者可通过该抵免获得数百至数千美元的额外退税[1] - 约20%的符合条件纳税人未能申领此抵免，原因通常是不需要报税或不知道自身符合资格[1] 抵免资格与金额 - 抵免资格取决于多项标准，包括收入、申报状态和家庭规模[3] - 2025年无受抚养人的单身申报者，收入须低于19,104美元才可申领；有三个或以上子女的已婚夫妇，收入低于68,675美元仍可申领[8] - 投资收入超过11,950美元将丧失2025年劳动所得税抵免的申领资格[12] - 抵免金额随申报状态、家庭规模和收入而变化，通常有子女的家庭可获得更高抵免额[3][4] 合格子女的定义与影响 - 合格子女在报税年度末须未满19岁，或为全日制学生且未满24岁，永久或完全残疾的受抚养人则无年龄限制[9] - 子女关系包括亲生、收养、继子女、寄养子女、兄弟姐妹、孙辈、侄女或侄子，且必须与纳税人或其配偶同住超过半年并拥有有效社会安全号码[10] - 拥有多个子女的家庭可获得更高的抵免金额[6] - 无合格子女者若想申领，年龄须在25至64岁之间，且不能被他人申报为受抚养人[11] 申领流程与时间 - 申领2025年税收抵免需填写1040或1040-SR表格[13] - 若有合格子女，需额外填写附表EIC，提供子女的出生日期、社会安全号码等信息[14] - 法律规定美国国税局最早于2月中旬才能发放劳动所得税抵免退税，选择在线申报和直接存款的纳税人若无其他问题，预计在2026年3月3日前收到退款[6] - 若申领被拒，需提交8862表格以更正申报并重新提交[15] 其他重要规定 - 已婚但选择分开申报的纳税人通常不符合申领资格[12] - 军人及神职人员可能有特殊规则允许其申领此抵免[11] - 纳税人可修正过去最多三年的税表，以申领之前未申请的联邦劳动所得税抵免[18] - 美国国税局提供免费工具协助纳税人估算调整后总收入并检查抵免资格[12][17]