零工经济参与度 - 2025年一项调查显示45%的美国人在从事副业以获取额外收入[1] 零工工作税务特点 - 零工工作缺乏雇员福利且需要自行管理税务[1] - 零工工作者可扣除美国国税局认定的“普通且必要”的业务支出以降低应税利润[3] - 可扣除项目可能包括用品、里程或实际车辆费用、平台费、保险费、营销、继续教育以及电脑等设备[4] - 家庭办公室可能符合扣除资格[4] - 部分采购支出可能需要分多年进行扣除而非一次性扣除[4] 税务规划策略 - 建议通过合理安排收入和支出的时间来降低税负[5] - 延迟收入策略包括将新工作推迟至新年或延迟开票使收款发生在2026年[6] - 美国国税局不允许延迟报告在2025年已视为可获得的收入[6] - 提前进行业务相关采购是更容易的策略例如购买2026年所需的工作软件、营销服务、设备和办公用品[7] - 应避免仅为税务扣除目的而进行购买[7] 退休储蓄 - 作为零工工作者最大化退休供款有助于实现储蓄目标并可降低2025年税单[8] - 零工工作者可能缺乏传统的401(k)计划除非其同时拥有一份提供该计划的正职工作[8]