文章核心观点 - 前总统特朗普的2025年税收法案（OBBB）对美国税法进行了多项修改 其中一项重要变更是大幅扩展了健康储蓄账户的资格范围和功能 预计将新增数百万符合资格的账户和计划 [1][6] HSA规则的核心变更 - OBBB法案改变了HSA的资格要求 此前个人必须参加高免赔额健康计划才能开设HSA 2026年个人免赔额至少为1700美元 家庭免赔额至少为3400美元 [3] - 法案变更后 原先不符合资格的青铜计划和高自付额低保费灾难性计划 现在均有资格与HSA搭配使用 [3][4] - 法案还变更了灾难性计划的资格要求 允许30岁以上个人在特定情况下参保 该计划此前仅限30岁以下人群 [6] 市场影响与规模 - 青铜计划在医疗保险市场上非常受欢迎 在2025年开放注册期间 约占所有市场计划选择的30% [4] - 自2026年1月1日起 所有青铜计划以及约54,000个灾难性计划 均被视为与HSA兼容 [4] - 白宫估计 资格要求的变更将使符合HSA使用资格的人数增加约300万 并使符合HSA资格的计划总数额外增加1000万 [6] HSA的产品优势 - HSA是用于支付医疗费用的税收优惠储蓄账户 提供多重福利 缴款可免税 用于支付合格医疗费用的提款也免税 [1] - HSA中的储蓄可以进行投资 并享受免税增长直至退休 [2] - 与灵活支出账户不同 HSA中的资金不会在年底失效 可逐年累积使用 [2] - HSA是储蓄和投资的良好工具 既可用于支付即时医疗费用 也可为退休后可能发生的更大健康支出进行储蓄 [9] 合格医疗费用范围 - HSA资金可用于支付多种合格医疗费用 包括非处方药和处方药、牙科费用、救护车服务、隐形眼镜、诊断服务、眼镜、手术、精神科护理以及减肥计划等 [7][8][10] - 此外 参加某些直接初级护理服务安排的个人 现在也可以向HSA缴款 [5]

文章核心观点 - 对于拥有传统IRA或401(k)等延税退休账户的退休人员而言，73岁是一个关键年龄，因为必须开始提取规定最低取款额[1] - 提取的RMD资金需缴纳所得税，但部分州提供免税政策[4][5][6][9] - RMD资金不能滚存至其他延税退休账户，但可投入应税经纪账户或符合条件的罗斯IRA进行再投资[6][7] - 退休人员仍可通过罗斯IRA或健康储蓄账户等工具，以节税方式进行RMD资金的再投资[8] RMD的税务处理 - 所有从延税退休账户中取出的RMD资金均构成应税收入，无论其用途如何[4] - 阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿和怀俄明这九个州不征收州所得税，因此这些州的居民无需就RMD缴纳州税[4][5][6] - 伊利诺伊、爱荷华、密西西比和宾夕法尼亚四个州虽有所得税，但不对退休收入征税，因此这些州的居民也无需就RMD缴纳州税[6][9] RMD资金的再投资限制与途径 - 美国国税局不允许将RMD资金滚存至另一个享有税收优惠的退休账户[6] - 许多退休人员将RMD资金转入应税经纪账户，并投资于股票、债券、ETF或其他资产[6] - 一个例外是，在满足资格要求的前提下，可以将RMD资金再投资到罗斯IRA中[7] 节税投资策略 - 尽管不能将RMD资金滚存至传统IRA或401(k)，但仍可通过节税方式进行投资[8] - 罗斯IRA是一个典型例子，其所有投入的资金均可免税增长[8] - 将RMD资金投资于健康储蓄账户也是一种选择，该账户能提供显著的税收优势[8]

个人理财基础 - 建立应急基金以应对意外开支避免负债 [1] - 参与401(k)计划可通过税收优惠方式积累长期财富并获得雇主匹配供款 [1] 进阶理财策略 - 在基础稳固后需加强安全网并最大化投资机会 [2] - 健康储蓄账户提供三重税收优势包括供款抵税、增长免税和合格医疗分配免税 [3] - 健康储蓄账户要求参与者拥有高免赔额健康保险计划且65岁前非医疗用途提款需缴纳20%罚金及全额税款 [4] 退休账户比较 - 罗斯IRA与401(k)的税务处理方式相反其供款需税后投入但所有提款包括账户内产生的收入和收益均免税 [5] 资产保护与保险 - 保险通过支付小额保费来防范重大损失以保护已积累的资产 [6] - 除健康、车辆和房屋/租客保险外个人财务状况可能还需考虑伤残、伞式责任、人寿和长期护理保险 [7]