税收政策与储蓄工具 - 2025年4月15日的报税截止日期前，纳税人仍有机会通过多种方式获得额外储蓄，这得益于去年夏天通过的税收和支出计划，该计划提供了许多可追溯至2025年的税收优惠 [1] - 2025年扩大的税级以及去年的税改，包括将2017年的减税政策和《One Big Beautiful Bill》的关键条款永久化，为数百万申报者释放了资本，并为储蓄、再投资和小企业增长开启了新机会 [2] 退休基金供款 - 纳税人在4月15日前向401(k)或个人退休账户等传统退休基金供款，可享受2025年度的税收扣除以降低应税收入 [4] - 2025年401(k)雇员供款限额为23,500美元（税前和罗斯账户合计），高于2024年的23,000美元，只有税前供款有资格获得即时税收扣除 [4] - 50-59岁或64岁及以上的工作者可额外追加供款7,500美元，而60-63岁的工作者最多可追加供款11,250美元 [5] - 个人退休账户供款限额为：50岁以下个人7,000美元，50岁及以上者可额外供款1,000美元 [5] - 若拥有 workplace retirement plan，个人退休账户扣除的逐步取消门槛为：单身申报者79,000美元，联合申报者126,000美元 [5] 健康储蓄账户供款 - 若全年拥有高免赔额健康计划，可在4月15日前向健康储蓄账户进行税收扣除供款 [6] - 2025年健康储蓄账户供款限额为：个人4,300美元，家庭8,550美元，55岁及以上者可额外追加供款1,000美元 [6] - 健康储蓄账户供款提供三重税收优势：供款降低当前应税收入，投资增长免税，用于合格医疗费用的提取免税 [6] - 健康储蓄账户可被视为医疗费用的储蓄罐，其增长方式类似于个人退休账户，对于一个健康的家庭，其税前供款、免税收益和免税提取的益处累积起来可带来显著储蓄 [7]