税务申报行业概况 - 许多美国人的纳税申报表仍然相当简单 在税务软件、国税局帮助或传统及人工智能搜索引擎的指导下 人们仍可自行处理报税 [4] - 对于年收入低于89,000美元的人群 约70%的美国人 有资格通过GetYourRefund.org等服务免费进行联邦和州的税务申报 [6] - 国税局警告 许多社交媒体帖子虚假宣称人们有资格获得税收抵免 导致数千份不准确或轻率的申报表被提交 通常导致退税被拒和高额罚款 [9] 自行申报税务的适用场景 - 当纳税人的应税收入低于特定标准、有残疾、英语能力有限或年长时 可能有资格使用国税局的免费申报计划 [1] - 如果收入来源有限 例如仅有W-2表格、银行账户和一些1099表格 并且计划采用标准扣除额 自行报税可能是可行的方式 [3] - 当年度间的税务情况基本相似时 自行报税可能更容易 [2] - 如果扣除项目清单简单明了且纳税人条理清晰 对于普通纳税人来说是可行的 遇到困难时 可以使用ChatGPT等人工智能工具或网络搜索寻求基本问题的指导 [8] 寻求专业税务帮助的适用场景 - 在任何税务情况变得复杂时 聘请专业人士是明智的选择 [13] - 经历重大生活变化后 例如结婚、离婚、从W-2工作转为自由职业、临近退休、收入损失、生子等 聘请专业人士是审慎的选择 因为这些变化可能带来更多的扣除或抵免 [13] - 税法不断变化 在特朗普税改之前 税法条文已超过2,652页 [15] - 如果自行报税过程听起来繁琐、耗时且令人不适 应考虑聘请专业人士 [11] 新税法规定的影响 - 新的扣除规定对数百万美国人有益 但也可能令人困惑 因为存在许多细微差别和规则 [5] - 对于任何将申报与加班费或小费收入相关的新扣除额的纳税人来说 情况确实如此 他们可能需要做一些额外的工作来正确计算可申报的金额 因为W-2表格在年底前并未自动更新以反映新税法 [5] - 旨在增加美国人收入的新规定也可能导致混淆 为避免错误 许多通常自行报税的美国人可能会考虑改变策略 [5] 标准扣除额与分项扣除 - 2025纳税年度的标准扣除额为：单身及已婚单独申报者为15,750美元 户主申报者为23,625美元 已婚联合申报者为31,500美元 [6] - 如果纳税人的扣除额超过这些标准金额 则可能应该进行分项扣除以降低税负 分项扣除需要更多时间和文件工作 但并不一定意味着需要专业人士 [7] 选择税务专业人士的要点 - 选择正确的税务专业人士至关重要 他们知晓纳税人最私密的财务细节 纳税人需要信任他们会准确提交所得税申报表 [17] - 需要警惕“幽灵报税员” 即那些提交不准确或欺诈性申报表且不在税表上签字的人 [17] - 国税局提供了寻找信誉良好的专业人士的提示 包括检查报税员的资格和历史、询问服务费用、确保报税员在报税截止日后仍可联系、提供记录和收据、切勿签署空白税表、在签署前仔细审查、确认退税细节、确保报税员签署税表并包含其报税员税务识别编号 [18]