美国国税局人员短缺与报税季影响 - 美国国税局在2025年初有102,000名员工，到年底仅剩约74,000名，员工总数大幅减少 [1] - 与去年相比，2026年国税局员工数量预计减少27% [1] - 预计本年度将处理1.64亿份纳税申报表，但人员短缺可能导致处理延迟 [1] 关键部门人员削减情况 - 直接申报部门员工削减88%，在线服务部门员工削减100% [1] - 小企业/自雇人士部门员工减少超过37% [6] - 纳税人服务部门员工减少21% [6] - 信息技术部门员工减少25% [6] - 负责处理原始及修正申报表、解决错误与欺诈、提供电话及面对面协助、更新电脑系统的部门，员工整体减少17% [6] 招聘与培训困境 - 2025年底政府停摆及招聘流程变更，阻碍了季节性员工的雇佣 [2] - 截至2025年12月，负责处理原始及修正申报表并解决错误的部门，仅完成了计划招聘员工人数的2%的入职 [2] - 新员工入职流程可能长达80天，使其无法参与本年度报税季工作 [2] - 本纳税季，负责电话及现场协助纳税人的部门，仅完成了所需员工66%的入职 [4] - 由于时间限制，新员工的培训被简化，现仅能筛选电话、回答基本问题并将纳税人转接至其他部门 [4] 《单一宏大美好法案》的影响 - 《单一宏大美好法案》对税法进行了超过100项修改，使纳税申报处理更加复杂 [5] - 法案扩大了某些扣除和福利的资格，但附带复杂的资格规则、收入门槛和逐步取消规定，增加了纳税人的理解难度和国税局的管理难度 [5] - 许多纳税人可能就新规咨询国税局，但人员减少可能导致他们无法获得所需帮助，进而引发申报错误并进一步延迟退税 [5] 历史积压与无纸化进程受阻 - 来自以往纳税年度的200万份申报表积压，可能拖慢本年度退税处理速度 [7] - 尽管在2025年10月和11月的政府停摆期间，国税局保持了数千名员工工作，但在处理积压案件方面进展甚微 [7] - 推动无纸化申报、让申报者以电子方式提交的努力，因人员流失而延迟 [8] - 计划中将纸质申报转换为电子申报的自动化流程尚未完成，可能导致对纳税人的延迟 [8] 纳税人应对策略与自助服务 - 国税局网站使用量较去年同期增长超过49% [8] - 在人员减少的情况下，在线工具可能是获取税务相关信息的最佳途径 [8] - 以电子方式申报并通过直接存款获得退税是获取退款最快的方式，国税局表示大多数退款会在21天内发出 [9] - 纳税人可通过“我的退款在哪里”在线工具、IRS2Go移动应用程序或国税局个人在线账户查询退款状态 [11][13] - 在线查询退款信息，在国税局收到电子申报表24小时后或收到纸质申报表4周后可用 [11][13]