遗产规划策略 - 利用终身赠与税豁免是传递代际财富的最佳方式之一，2025年每人每年可赠与$19,000而无需缴税，配偶联合赠与限额为$38,000 [2][7] - 终身赠与/遗产税豁免总额在2025年达到$1399万美元 [7] 不可撤销人寿保险信托 - 不可撤销人寿保险信托是一种拥有寿险保单的不可撤销信托，是传递免税代际财富的有效工具 [2] - 当被保险人去世后，保险收益支付给信托而非被保险人，简化资金分配流程并规避税收 [3] 递增计税基础 - 利用去世时的递增计税基础条款是免税传递代际财富的有效方式，该条款将继承资产的成本基础调整为前任所有者去世时的公平市场价值 [4] - 资产的新计税基础等于原所有者去世当日的资产价值，而非其最初购买价格，从而免除未实现增值部分的税收 [5] 隔代信托 - 隔代信托允许将资产直接转移给孙辈或更后代，规避了本应适用于中间一代的遗产税，是保护多代财富的有效方式 [6]