投资利得税务处理核心观点 - 投资利得需缴税 但存在合法方式可避免或减少税负 [1] 资本利得税率分类 - 持有资产不足一年后出售 其利润被视为短期资本利得 按普通收入税率征税 [2] - 持有资产超过一年后出售 其利润被视为长期资本利得 通常适用较低税率 [2] - 通过谨慎的收入规划 部分纳税人可能符合0%的长期资本利得税档 单身申报者收入上限为48,350美元 夫妻联合申报者收入上限为96,700美元 [3] 税务亏损收割策略 - 税务亏损收割是一种抵消交易利得的流行方法 通过出售亏损投资来抵消其他持仓已实现的利得 [4] - 该策略操作简单 在实现资本利得后出售正在亏损的股票 亏损可用于抵消已实现利得 [5] - 需注意洗售规则 即在出售前后30天内购买相同或基本相同的持仓可能导致亏损不被允许 [5] - 美国国税局允许纳税人每年使用最多3,000美元的净亏损进行抵扣 超额部分可结转至未来年度 [5] 利用退休账户避税 - 罗斯IRA和401(k)账户可以帮助规避投资利得税 尽管缴款是税后资金 但账户内的交易和再平衡不会产生资本利得税 [6][7] - 罗斯账户的优点是 退休时提取资金免税 且账户内的增长也免税 [7]