养老金计划与一次性买断 - 养老金计划是由部分雇主提供的退休福利，为退休人员提供终身且有保障的月度收入 [3] - 作为一种节省成本的方式，公司越来越多地向现有及前雇员提供“买断”选项，即一次性支付一笔款项以换取未来的月度支付 [4] 决策的核心考量因素 - 决策需评估的关键点包括领取人的健康状况，因为健康因素可能使财务权衡失去意义 [4] - 养老金的价值基于寿命长短，即长寿风险 健康状况越好、预期寿命越长，月度养老金的总价值可能越高 [5][6] - 举例说明：若67岁开始领取，每月462美元，健康者可能再活25年，总价值为138,600美元 若预期再活10年，则总价值仅为55,440美元 [6] 财务方案对比示例 - 方案一：终身每月领取462美元 [7] - 方案二：立即一次性领取48,000美元，之后无任何支付 [7] - 决策逻辑：若一次性支付能较早获得，其对退休生活的价值越大 反之，若领取人寿命较长，月度支付随时间累积的总金额可能更高 [2]