退休账户提款策略 - 传统观点认为应最后动用税收递延退休账户（如401(k)或传统IRA）以延续其免税增长 [1] - 晨星公司的Mark Miller提出新策略，建议优先动用税收递延账户，以最小化退休期间的总体税负 [2] - 具体方法是在边际税率较低的年份（如开始领取社保前）使用税收递延账户资金支付生活开支或将其部分转换为罗斯IRA [3] 社保福利的税务影响 - 在从税收递延退休账户取款的同时领取社保福利，很可能导致社保福利也需纳税 [5] - 对于单身报税人，合并收入在25,000美元至34,000美元之间，其50%的社保福利可能被征税；收入超过34,000美元，最高85%的社保福利可能被征税 [6] - 联合报税人的起征点分别为32,000美元和44,000美元，合并收入计算方式为调整后总收入加上免税利息收入以及一半的社保福利 [6] 税务规定的历史与现状 - 导致社保福利征税的所得税起征点由法律固定，未根据工资增长或通货膨胀进行指数化调整 [7] - 社保福利则根据工资增长和通货膨胀进行指数化调整，导致受影响的退休人员数量不断增加 [7] 罗斯账户的税务优势 - 拥有罗斯资产是规避“税务鱼雷”的一种方式 [8] - 对于处于22%税阶的个人，税收递延账户（如401(k)）中每1美元的复合收益税后仅为78美分，且可能触发社保福利纳税 [9] - 罗斯IRA中每1美元的免税复合收益即等于1美元的退休收入，且不计入合并收入 [9]