2026年美国联邦所得税税率表发布 - 美国国税局已发布适用于2026纳税年度的联邦所得税税率表 该税率将用于2027年提交的纳税申报 [2][3][9] 税率表具体内容 - 2026年税率共分七档 边际税率从10%到37%不等 [4] - 单身申报者最高税率37%的起征点为年收入640,601美元或以上 夫妻联合申报的起征点为768,701美元或以上 [4] - 最低税率10%适用于单身申报者年收入12,400美元或以下 以及夫妻联合申报年收入24,800美元或以下 [4] 对退休规划的战略意义 - 了解自身适用的税率区间有助于制定更明智的退休账户提款策略 以最小化税负 [5] - 大多数退休收入 包括社会保障金 养老金以及IRA和401(k)的强制最低提领额 均需纳税 提款的顺序和时机对税单有重大影响 [6] - 来自401(k)和传统IRA的提领额将计入应税收入 并按普通所得税率征税 若不注意税率区间 额外的退休账户提领收入可能无意中将纳税人推入更高税级 [7] 专家建议的财务规划策略 - 专家建议 处于更高税率区间边缘的纳税人可考虑从其他来源提取资金 例如储蓄账户甚至应税经纪账户 [8] - 在收入较低的年份进行罗斯账户转换 可以降低纳税人及其继承人的税务负担 [9] - 了解税率区间有助于决策战略步骤 例如判断进行罗斯转换的合适时机 以及评估强制最低提领额对税单的影响 [3]