罗斯个人退休账户收入限制 - 2024年单身申报者的修正调整后总收入低于146,000美元方可向罗斯个人退休账户进行最高额供款 收入超过161,000美元则完全不能供款[5] - 2024年联合申报的已婚夫妇修正调整后总收入低于230,000美元可全额供款 总收入在230,000至240,000美元之间可进行部分供款 总收入超过240,000美元则不能供款[5] - 收入限制仅适用于向罗斯个人退休账户进行直接供款的资格 而不影响执行罗斯转换的能力[3] 罗斯转换的核心规则 - 任何人均可在任何时间将任何金额的延税储蓄转换为罗斯个人退休账户 转换行为本身没有收入限制[1][7] - 转换涉及将资金从传统个人退休账户或401(k)等延税账户转入罗斯个人退休账户[6] - 进行转换的金额必须计入转换发生当年的应税收入中[7] 高收入家庭的财务规划考量 - 年收入超过350,000美元的家庭因超过收入限制而无法直接向罗斯个人退休账户供款[1] - 对于61岁和62岁并计划工作至67岁的高收入者 可以选择在退休前分期将401(k)资金转换为罗斯个人退休账户[1] - 选择在退休前还是退休后进行转换 将显著影响最终需要为该笔资金缴纳的税款[1]