罗斯转换的核心观点 - 将延税退休账户转换为罗斯账户的核心目的是规避强制性最低提款规则及其相关税负 但需权衡高额的前期税单 [2] - 转换策略并非总是正确选择 对于预期退休后处于更高税阶的储蓄者可能有利 因其可以当前较低税率缴税 [2] - 决策需全面评估利弊 建议咨询精通此类交易细节的财务顾问 [2] 规避强制性最低提款 - 强制性最低提款要求年满73岁的退休储蓄者必须开始从延税账户中提取资金 无论其是否需要用于支付开支 [3] - 这些提款需全额纳税 可能导致退休者缴纳更多所得税 甚至进入更高税阶 [3] - 罗斯账户不受强制性最低提款规则约束 且退休后的提款免税 从而减轻退休税负 [4] 罗斯转换的潜在缺点 - 转换的主要缺点在于产生当期税单 例如将75,000美元401资金转换会使该年收入增加75,000美元 [5] - 假设单身家庭收入为75,000美元 此转换将使其边际所得税率从22%升至24% 联邦所得税单从约8,800美元增加至26,000美元 [5] - 规则禁止在五年内对转换的供款进行免税提款 这意味着除非将退休延迟至转换后五年 否则罗斯提款可能仍需纳税 [6] 转换策略的适用性 - 转换虽可规避强制性最低提款 但若退休者处于更低税阶 可能无法降低总体税负 保留资金在延税账户或更划算 [7] - 财务顾问可协助评估具体情况下税单的权衡取舍 [7]