Taxes are one of the biggest expenses for middle-class workers, but the IRS actually offers a few rules and breaks that can help you keep more of your money this tax season. Check Out: 5 Tax Loopholes the Ultra-Wealthy Use That Most Americans Don’t Know About Read Next: 5 Low-Effort Ways To Make Passive Income (You Can Start This Week) Here are four IRS rules worth paying attention to. The Standard Deduction Is Higher This Year One of the easiest ways to lower your taxable income is the standard deduct ...

税收抵免核心概念 - 税收抵免直接从应纳税额中扣除 是减少税单的有力方式 [4] - 税收抵免分为可退还、部分可退还和不可退还三种类型 其中可退还抵免即使应纳税额为零也可能获得退税 [2][3] - 大多数税收抵免包含收入逐步取消机制 收入超过特定水平将获得部分抵免或完全不符合资格 [1] - 税收抵免与税收扣除不同 抵免直接减少应纳税额 而扣除通过降低应税收入来间接减少税负 [3] 与子女及被抚养人相关的税收抵免 - 子女税收抵免针对17岁以下子女 2025纳税年度最高可达2,200美元 联合申报调整后总收入低于400,000美元或其他申报状态低于200,000美元的家庭有资格获得 [5] - 子女税收抵免中称为额外子女税收抵免的部分是可退还的 最高可获得1,700美元的退税 [6] - 收养税收抵免针对符合条件的收养费用 2025纳税年度最高可达17,280美元 该抵免现在部分可退还 最高5,000美元 未使用部分可结转至未来五年 [7] - 收养税收抵免的完整资格要求调整后总收入不高于259,190美元 收入在259,190美元至299,189美元之间抵免额减少 超过299,189美元则无资格 [8] - 儿童及被抚养人照料税收抵免针对工作相关的照料费用 有一个合格人员最高可抵1,050美元 两个或以上最高可抵2,100美元 抵免额为合格费用20%至35% 费用上限为一人3,000美元 两人或以上6,000美元 [9][10] 劳动收入税收抵免 - 劳动收入税收抵免针对中低收入工人和家庭 2025纳税年度最高抵免额从无合格子女的649美元到有三个或以上合格子女的8,046美元不等 [11] - 劳动收入税收抵免完全可退还 即使不欠税也能获得全额退税 [12] - 无子女纳税人需年满25岁且小于65岁才有资格 且投资收入必须低于11,950美元 [12] - 2025纳税年度申请劳动收入税收抵免的最高调整后总收入限制 根据子女人数和申报状态从19,104美元到68,675美元不等 [13] 教育费用税收抵免 - 终身学习税收抵免每份纳税申报表最高2,000美元 用于纳税人、配偶或被抚养人的合格教育费用 且教育不必与获取学位挂钩 为不可退还抵免 按合格教育费用前10,000美元的20%计算 [15] - 申请终身学习税收抵免要求调整后总收入低于90,000美元或联合申报低于180,000美元 [16] - 美国机会税收抵免针对大学前四年的学生 最高可提供2,500美元税收抵免 用于学费、书籍等费用 为部分可退还抵免 最高可退还1,000美元 [17][18] - 美国机会税收抵免的计算方式为 每名学生合格教育费用前2,000美元的100% 以及接下来2,000美元的25% 可退还部分为抵免额在抵销应纳税额后剩余部分的40% [18] - 申请美国机会税收抵免的收入资格与终身学习抵免相同 [19] - 同一纳税年度个人不能同时申请两项教育抵免 但家庭成员可分别申请 [14] 电动汽车及可再生能源升级税收抵免 - 联邦电动汽车购置税收抵免已于2025年大规模新税法中终止 但在2025年9月30日前购买合格电动汽车仍可在2025年税表中申报 新车最高抵免7,500美元 二手车最高4,000美元 [20][21] - 住宅清洁能源升级税收抵免也于2025年税法中终止 2025年为可申报的最后一年 在2025年12月31日前完成合格升级可在2025年税表中申报 [22] - 合格升级费用包括新购买的太阳能电池板、太阳能热水器、风力涡轮机等 相关安装人工成本也可能符合条件 [23] 储蓄与投资税收抵免 - 储蓄者税收抵免针对中低收入纳税人 根据向退休储蓄计划的供款额提供抵免 2025年联合申报收入低于79,000美元等有资格 [25] - 储蓄者税收抵免额为合格供款的10%至50% 合格供款上限为2,000美元 联合申报为4,000美元 因此最高抵免额为1,000美元 联合申报为2,000美元 收入越低 抵免比例越高 [26]