美国社会保障体系现状 - 美国社会保障体系面临支付困境，可能无法兑现承诺的福利 [1] - 老年和遗属保险信托基金预计在2033年后仅能支付77%的预定福利，低于当前100%的支付能力 [2] - 支付缺口源于劳动力人口减少、退休者寿命延长以及收入不平等加剧 [2] 雇主赞助的退休计划策略 - 2025年401(k)等雇主赞助退休计划的年度缴款上限为23,500美元 [4] - 50岁及以上参与者可追加7,500美元追赶缴款，60至63岁参与者追赶缴款上限为11,250美元 [4] - 建议至少缴款至可获得雇主匹配的额度，例如年薪50,000美元且雇主匹配3%时，可获得1,500美元匹配资金 [5] - 若雇主提供Roth选项，可选择税后缴款以享受退休时免税提取的优惠 [6] 个人退休账户选择 - 传统或Roth IRA的年缴款上限为7,000美元，50岁以上可额外追加1,000美元 [7] - 该选项适用于无雇主赞助退休计划的个人 [7] 小型企业与自雇者退休方案 - 自雇者或小企业主可设立专属退休计划，覆盖个人或员工群体 [8] - 此类计划类型多样，部分方案允许比雇主赞助计划更高的储蓄额度 [8]