Key Takeaways If you're planning to buy or have already bought health insurance off the exchange this year, your premiums may have surged. And if you're not careful, you could be on the hook for a huge tax bill next year. At the start of the year, enhanced premium tax credits, a type of subsidy for Affordable Care Act (ACA) premiums, expired. These temporary subsidies were enacted in 2021 and reduced the cost of health insurance premiums for those making more than 400% of the federal poverty level (FPL)—or ...

法案补贴政策变动 - 若增强补贴在2025年12月31日到期 数百万通过《平价医疗法案》市场购买保险的美国人将在2026年面临巨额保费上涨[1] - 所谓的“补贴悬崖”将重现 收入超过联邦贫困线400%的个人或家庭将失去所有联邦援助并支付全额保费 个人收入门槛为62,600美元 四口之家为128,600美元[2] - 根据无党派医疗政策研究公司KFF估计 当前获得补贴的参保者月平均保费支付额将增加约114% 即翻倍以上[3] 受影响人群规模与结构 - 在2400万市场参保者中 有2200万人通过ACA补贴降低了保险成本[2] - 约180万参保者收入在联邦贫困线的300%至400%之间 另有72.5万人收入在400%至500%之间[2] - 50至64岁老年人的ACA保费可能比年轻人高出三倍[3] 收入计算方式与财务影响 - ACA使用修正调整后总收入而非调整后总收入来计算补贴资格 MAGI会加回某些扣除项 如免税利息和国外收入排除额 可能将收入者推近或推过400%的门槛[4][5] - KFF举例说明 一位年收入64,000美元的60岁老人 在没有补贴的情况下保费估计为14,931美元 而年收入62,000美元的人在有联邦援助的情况下仅支付6,175美元 2,000美元的收入差异导致8,756美元的保险成本差距[5] - 资格认定严格 即使收入超过门槛1美元 也会失去所有补贴[6] 对保险市场与行业的潜在影响 - 取消补贴使保险变得难以负担 这会从政策角度破坏市场并导致所有人的保费上涨[7] - 以加州为例 由于保险公司假设在移除保费税收抵免后购买保险的人会减少 其保费价格比原本可能的价格高出约20%[7] - 补贴悬崖的回归使数百万已在应对医疗和日常生活成本飙升的美国人的财务状况进一步复杂化[6]

增强补贴政策到期影响 - 作为疫情救济措施实施的增强型保费税收抵免政策将于2025年底到期 若失效将导致通过ACA市场计划购买医疗保险的保费大幅上涨 此现象被称为"补贴悬崖" [5][8] - 增强补贴使家庭收入超过联邦贫困线400%的家庭首次获得资格 并将自付保费上限设定为收入的8.5% 2025年两人家庭收入84,600美元或四人家庭收入128,600美元仍符合补贴资格 [6] - 政策到期后补贴资格将恢复至疫情前限制 仅收入在联邦贫困线100%-400%之间的家庭符合条件 超出此范围的家庭需支付全额保费 [7] 保费变化与受影响人群 - 平均月度保费预计上涨75% 西弗吉尼亚州四口之家月收入125,000美元案例显示 月保费将从885美元增至2,918美元 [3][4] - 约400万人可能退出保险市场 导致美国未参保人数近年来首次上升 国会预算办公室估计若补贴失效 2034年未参保人数将增加420万 [2][12] - 自雇者、合同工、兼职人员、学生及未达医疗保险资格的年轻退休人员等群体最受影响 目前有2,420万人（占美国人口近7%）通过市场计划获得保险 [4][10] 历史背景与参保趋势 - 增强补贴最初由2021年《美国救援计划法》设立 后通过2022年《通胀削减法案》延长至2025年底 [8] - ACA实施以来未参保人数减少2,000万（自2013年） 当前参保人数处于历史高位 但仍有160万低收入群体处于医疗补助与市场补贴资格缺口 [9][11] - 2023年KFF调查显示近三分之二未参保成年人因成本问题未投保 若使增强补贴永久化 2025-2034年间国家财政赤字将增加3,350亿美元 [12]