文章核心观点 - 多数人因未及时更新税务预扣而可能每月损失可支配收入 通过调整W-4表格以匹配实际税务状况并利用新扣除项 可立即增加每月税后收入而非等待退税[1] 更新W-4预扣税 - 上一年获得大额退税意味着向政府提供了无息贷款 2025年平均退税金额为3,116美元 相当于每月约260美元的资金被占用[2] - 美国国税局提供免费的预扣税估算器 可根据申报状态、收入、税收抵免和扣除额计算正确的预扣金额 提交新W-4表格后 变更通常体现在下一张工资单中[2][3] - 根据收入和税级 即使适度调整也能每月增加150至300美元的税后收入[3] 在W-4上申报新扣除项 - 《一揽子法案》创造了几项临时扣除项 有效期至2028年 可通过W-4表格第4(b)步申请 从而立即减少预扣税[4] - 小费收入扣除：从事小费职业的员工现可从应税收入中扣除最多25,000美元的小费收入 适用职业包括服务员、调酒师、发型师、水管工、电工等 小费须在W-2、1099或4137表格上申报 对单身申报者收入超过150,000美元或联合申报者超过300,000美元逐步取消[5] - 对于年小费收入20,000美元且处于22%税级的个人 此项扣除可节省4,400美元联邦税 若立即调整预扣税 相当于每月增加约367美元税后收入[6] - 合格加班工资扣除：根据《公平劳动标准法》获得加班费的工人可扣除其加班工资的溢价部分 例如 获得1.5倍工资者可扣除额外的0.5倍部分[7]