401(k)计划评估与改进 - 超过1亿美国人参与缴费型退休计划，如401(k)和403(b)，这些计划总共持有超过13万亿美元资产 [1] - 许多雇主办理的401(k)计划投资选择有限且费用高昂，例如Motley Fool早期计划中的标普500指数基金年费高达1.5% [6] - 计划资产规模较小（如低于300万美元）时，大型服务提供商可能不愿承接，导致计划选项受限 [8] 401(k)计划关键评估要素 - 应检查计划是否包含自动注册、自动升级、雇主匹配（通常为4%-6%）和Roth 401(k)等免费功能 [9] - 投资选择方面需重点关注费用水平，低费用与良好业绩高度相关，平均计划成本在0.5%至1%之间 [9][10] - 若计划中多数基金来自同一服务提供商，可能存在利益冲突，应确保涵盖小盘股、大盘股、国际债券等多元类别 [9] 改善401(k)计划的策略 - 员工可通过礼貌询问方式，首先确定计划决策者（HR部门或投资委员会），并请求查看投资政策声明 [12] - 建议以共同改善退休福利为目标，而非抱怨，强调添加多数功能无需公司额外成本 [12][13] - 参考其他受尊敬公司的11-K表格，了解其401(k)计划配置，作为改进依据 [16] 慈善捐赠的税务优化策略 - 捐赠增值股票可避免资本利得税，并用原计划捐赠的现金以当前价格重新购买股票，提高成本基础 [18] - 70.5岁以上者可通过合格慈善分配从传统IRA直接向慈善机构转账最高10.8万美元，该转账不计入应税收入且可减少最低提取要求 [18] - 2026年起，仅超过调整后总收入0.5%的慈善捐赠可抵扣（例如AGI为15万美元时，抵扣门槛为750美元），但新增单申报者1,000美元、联合申报者2,000美元的线上抵扣额 [18]