罗斯转换策略 - 退休人士应考虑将传统IRA和401(k)账户转换为罗斯IRA 尤其是在73岁开始领取规定最低提款额之前[2] - 在开始领取规定最低提款额之前（通常是退休后至70-73岁）存在一个规划窗口期 此期间进行转换可享受更低的税率 因为转换金额仅在转换当年纳税 而退休人士在此期间的税率通常低于开始领取规定最低提款额后的税率[3] - 罗斯转换除了税务优势外 还有助于通过“降低晚年收入”来减少医疗保险的保费附加费[3] 合格慈善捐赠 - 许多退休人士后悔错过了利用合格慈善分配进行慈善捐赠的税务机会 合格慈善分配允许70岁半及以上的人士将税前IRA资金直接捐赠给合格慈善机构 而不会增加其应税收入[4][5] 税务效率投资 - 退休人士常后悔未评估其投资的税务效率 将更多资金投入交易所交易基金是一个明智之举 因为ETF通常比传统共同基金更具税务效率 其产生的资本利得分配往往更少[5] - ETF的结构能让退休人士更好地控制应税收入 不受年度投资组合活动的影响 有选择性地将部分投资组合转为ETF 特别是与慈善和家庭赠与策略相结合时 能带来显著的长期税务利益[6]