2026年针对退休人员的税收新规 - 2026年税收规则将发生重大变化 对退休人员的报税方式产生显著影响 [3] - 新规为符合条件的个人提供每人每年6000美元的额外税收减免 该减免适用于2025至2028纳税年度 [3] - 要获得此减免资格 个人必须在纳税年度最后一天年满65岁 已婚夫妇必须联合申报才能申请 [3] 税收减免的适用条件与限制 - 该额外减免设有收入限制 对于单身申报者 减免额从75000美元开始逐步减少 在175000美元时完全取消 [4] - 对于联合申报者 减免额从150000美元开始逐步减少 在250000美元时完全取消 [4] - 此项减免可在逐项扣除或标准扣除之外使用 是对现有老年人及视障人士标准扣除的额外补充 [4] 退休人员在报税时需避免的常见错误 - 错误一 基于2025年的纳税结果而草率减少预扣税款 未意识到此项额外减免是临时性的 [6] - 错误二 误以为减免会自动生效 未能仔细填写相关信息 从而导致申报错误 [7] - 错误三 联合申报的已婚夫妇可能忽略双方都必须年满65岁才能符合资格的要求 [8] 新税收减免的潜在影响与注意事项 - 此项新减免不会改变社会保障福利税的计税公式或医疗保险收入相关月费调整的适用规则 [9] - 该减免属于“线下扣除” 不会降低调整后总收入或用于IRMAA计算的调整后总收入 这一点需要特别注意 [9]