文章核心观点 - 文章通过一对退休夫妇的案例，探讨了退休金提取策略中面临的税务优化问题，特别是不同账户类型的提取顺序对长期税务负担的影响[1][2][4] 家庭财务状况 - 案例家庭位于科罗拉多州，丈夫62岁已退休，妻子60岁兼职年收入约18,000美元，主要用于支付健康保险[1] - 家庭拥有价值980,000美元的退休储蓄，分为三个部分：传统401(k)账户570,000美元、罗斯IRA账户220,000美元、应税经纪账户190,000美元[1][5] - 另有38,000美元存放在高收益储蓄账户作为应急资金，月度生活开支约为4,200美元[1] 退休金账户构成 - 退休储蓄主要分布在三种不同类型的账户中：应税账户、税收递延账户和免税罗斯账户[5][6] - 传统401(k)属于税收递延账户，金额为570,000美元[5] - 罗斯IRA属于免税账户，金额为220,000美元[5] - 应税经纪账户金额为190,000美元[5] 退休金提取策略 - 财务规划中常建议的“经典”提取顺序为：先应税账户，再税收递延账户，最后是免税罗斯账户[4][6] - 此策略旨在优先使用税务后果最低的资金，保留税收优惠账户的增长潜力[4] - 案例中的丈夫计划延迟至67岁才开始领取社会保障金，以获取更高福利[1] 税务规划考量 - 过早或按错误顺序从退休账户提取资金可能导致数千美元的不必要税款[2] - 年满73岁后，必须从税收递延的401(k)账户中进行最低必要提取（RMDs），这可能将纳税人推入更高的税级[2] - 在目前无社保收入且当前收入较低的情况下，纳税人的有效税率处于异常低位，这为罗斯账户转换提供了机会[4]