核心观点 - 文章指出 在4月15日报税截止日前 仍有策略可提升退税或减少应缴税款 尽管多数节税措施需在12月31日前完成[1] 增加退休账户供款 - 在2026年报税截止日前 仍可为2025纳税年度向传统IRA账户进行供款 此举可降低应税收入并可能增加退税[3] - 2025年IRA供款上限为：50岁以下最高7,000美元 50岁及以上最高8,000美元（包含1,000美元的追加供款）[10] - 供款上限适用于所有IRA账户（包括传统和罗斯IRA）的总和 且供款金额不能超过应税工资收入[3] 利用健康储蓄账户 - 拥有高免赔额健康计划者 向健康储蓄账户供款可降低应税收入 2025年度的HSA供款同样可延迟至2026年4月15日[4] - 2025年HSA个人供款上限为：55岁以下4,300美元 55岁及以上5,300美元（包含1,000美元的追加供款） 家庭上限分别为8,550美元和9,550美元[5] - HSA最大优势是使用税前资金支付合格医疗费用 65岁后允许提取用于非医疗费用（仅需缴纳普通所得税） 使其兼具长期退休储蓄工具功能[6] 充分利用税收减免与抵免 - 2025年生效的《One Big Beautiful Bill Act》引入了多项新税收扣除 包括小费和加班费扣除 儿童税收抵免上限提高 州和地方税扣除上限提高 以及合格老年人的更大扣除额[7] - 税收扣除通过降低应税收入来增加退税 而税收抵免则是按美元对美元减少总税单 两者均需充分利用[8] - 鉴于税收政策变化 2025年的税务情况可能与往年不同 建议咨询税务准备人员或使用报税软件以确定符合资格的扣除与抵免[9] 选择正确的报税身份 - 报税身份决定税率等级、标准扣除额以及关键税收抵免的资格 因此选择正确身份是最大化退税的关键[11] - 若在2025年经历重大生活变化（如结婚、离婚或生子）可能需要更新报税身份 不确定时应寻求税务专业人士指导[11]