核心观点 - 美国国税局员工数量大幅减少及招聘培训延迟 预计将导致2026年报税季退税处理延迟 并对纳税人服务产生重大影响[1][2] - 《单一宏大美丽法案》带来的税法复杂变化与国税局处理能力下降形成矛盾 可能增加申报错误并进一步延误退税[5] - 纳税人应优先选择电子申报与直接存款以加快退税 并更多依赖在线工具获取信息与服务[8][9] 国税局人员与运营状况 - 截至2025年底 国税局员工总数从年初的102,000人减少至约74,000人 同比减少27%[1] - 多个关键部门遭遇严重减员：Direct File部门员工减少88% Online Services部门员工减少100% 小企业/自雇人士部门减少超过37% 纳税人服务部门减少21% IT部门减少25%[1][6] - 处理原始及修正申报表、解决错误与欺诈、提供电话及现场协助、更新计算机系统的相关部门 整体员工减少了17%[6] - 2025年底政府停摆及招聘流程变更 导致季节性招聘延迟 例如处理申报表的部门截至2025年12月仅完成了计划招聘员工入职的2%[2] - 新员工入职流程耗时长达80天 使其无法参与本纳税季的工作[2] 对纳税人服务与退税的影响 - 客户服务部门受到巨大冲击 该部门负责处理约1亿通电话及数百万纳税人信函和案件[3] - 本纳税季仅完成了所需电话及现场协助员工66%的入职[4] - 因时间限制 新员工培训被简化 仅能筛选电话、回答基本问题并将纳税人转接至其他部门[4] - 国税局预计大多数电子申报的退税仍将在21天内发出 但人员短缺可能导致部分退税延迟[10] - 往年的200万份申报积压也可能拖慢本年度的退税处理进度[7] 税法变更带来的复杂性 - 《单一宏大美丽法案》对税法进行了超过100项修改[5] - 国家纳税人倡导者指出 尽管法案扩大了某些扣除和福利的资格 但其复杂的资格规则、收入门槛和逐步取消规定 将使许多纳税人难以理解 国税局也难以在报税季准确管理[5] - 许多纳税人将就新规咨询国税局 但人员减少可能导致他们无法获得所需帮助 进而引发申报错误并进一步延误退税[5] 技术化转型与替代服务渠道 - 推动取消纸质申报表、实现电子化提交的努力因人员流失而延迟 将纸质文件转换为电子文件的自动化流程尚未完成[8] - 与去年同期相比 国税局网站使用量增长了超过49%[8] - 纳税人可通过“我的退税在哪里”在线工具、IRS2Go移动应用程序或国税局个人在线账户查询退税状态及获取税务信息[11][13] - 在线工具信息更新时效为：收到电子申报表后24小时 收到纸质申报表后4周[11][13]