2026年401(k)规则变化 - 2026年个人401(k)缴款限额提高至24,500美元，较2025年的23,500美元增加1,000美元 [2] - 2026年50岁及以上人群的追加缴款限额提高至8,000美元，较2025年的7,500美元增加500美元 [2] - 60至63岁人群的追加缴款限额维持在11,250美元，与2025年持平 [2] 高收入者追加缴款规则变更 - 自2026年起，上一年收入超过145,000美元的高收入者，其追加缴款通常需存入罗斯401(k)账户 [3] - 此前，追加缴款可存入传统的税前401(k)或罗斯401(k)账户 [3] - 此变化可能意味着高收入者需重新评估其退休规划 [3] 规则变更的潜在财务影响 - 新规可能导致高收入者在下一个报税年度有更高的应税收入 [4] - 对于依赖税前401(k)缴款来获得税收节省的高收入者，此变化影响重大 [4] - 建议在2025年底前充分利用当前的追加缴款额度，以在新规生效前获得优势 [4] 罗斯401(k)与传统401(k)的核心区别 - 罗斯401(k)缴款使用税后收入，而传统401(k)缴款在税前扣除，可降低应税收入并带来税收节省 [5] - 从罗斯401(k)提款时，无需为提款金额或投资收益缴税 [5] - 罗斯401(k)账户不要求进行最低必要提款 [5]