行业动态与政策影响 - 2026年纳税季于1月26日开始 纳税人需在4月15日前提交2025年纳税申报表并缴纳税款 [1] - 美国国税局预计本年度将收到约1.64亿份个人所得税申报表 其中大部分为电子申报 [1] - 7月通过的税收与支出法案使许多新条款追溯至2025年生效 可能导致退税额增加或应缴税款减少 [2][4] - 美国国税局的信息系统已完成更新以纳入新税法 准备高效处理纳税申报 [5] 市场与消费者行为 - 根据Credit Karma调查 三分之一的美国人依赖退税来维持收支平衡 [2] - 2025年的平均退税额为2,939美元 部分纳税人因新法案可能获得高达1,000美元的额外退税额或减少应缴税款 [3] - 美国国税局正逐步取消纸质退税支票 强烈鼓励纳税人开设银行账户以通过直接存款方式接收退税 [6] 产品与服务更新 - 本纳税季引入新的附表1-A 用于申报新颁布的税收扣除项 如小费免税、加班费免税、汽车贷款利息免税及提高的老年人扣除额 [7] - 推出“特朗普账户” 供父母、监护人等授权人士为其子女开设 [7] - 引入新的表格：Form 1099-K用于报告来自信用卡、支付应用和在线市场的收款；Form 1099-DA用于报告经纪交易产生的数字资产收益 [7] - 美国国税局官网提供在线工具和资源 帮助纳税人了解新税法如何影响税单并可能增加退税额 [4] 申报流程与技术支持 - 美国国税局敦促纳税人创建并使用个人在线账户 以查询应缴余额、付款记录、税务记录等信息 [5] - 电子申报且信息准确完整的退税 可在3周内收到 选择直接存款则速度更快；邮寄纸质申报表 退税大约在国税局收到申报后的6至8周内发出 [12] - 纳税人可使用“我的退税在哪里”工具追踪状态 电子申报后约24小时可查 纸质申报后约4周可查 信息每日凌晨更新 [10] - 提供移动应用程序IRS2Go供查询退税状态 [10] 辅助资源与建议 - 早期申报的好处包括：更快获得退税、便于为4月15日的税款预算、防止欺诈者盗用社会安全号进行虚假申报窃取退税、如需报税员协助可获得更多关注 [11] - 寻求帮助的途径包括：在美国国税局网站搜索答案、寻找报税员（需先参考选择道德报税员的建议）、利用志愿者所得税援助和老年人税务咨询项目获得免费基础报税服务 [11] - 军人及部分退伍军人可使用国防部的MilTax项目 获得免费的报税准备和电子申报软件 [11] - 可使用报税准备软件指导填写申报表 若申报简单则可免费申报 [11]