灵活支出账户与健康储蓄账户 - 灵活支出账户是一种由雇主提供的福利，允许员工使用税前工资支付符合条件的医疗和家属护理自付费用 [2] - FSA资金通常需在计划年度内使用，未使用资金通常不能结转至下一年 [6] - FSA供款可降低应税收入，用于合格医疗费用的提款也免税 [1] - 健康储蓄账户可与高免赔额健康保险计划搭配使用，供款来自税前工资扣除 [4] - HSA资金可投资于股票、债券等资产，并享受免税增长，用于合格医疗费用的提款也免税 [3][4] - HSA账户可随工作或健康计划变更而转移，未使用资金可结转至下一年 [3] 401(k)退休计划与雇主匹配 - 传统401(k)允许存入税前资金以降低应税收入和税单，年度供款上限由美国国税局设定并根据通胀调整 [7] - 许多雇主提供匹配供款，例如在员工存入薪资的3%以内提供100%匹配 [8][9] - 以50,000美元年薪为例，若员工供款3%（1,500美元），雇主匹配3%（1,500美元）[9] - 常见策略建议将至少15%的薪资存入401(k)，若雇主匹配3%，则员工需供款至少12% [10] - 在50,000美元年薪下，员工供款12%（6,000美元）加上雇主匹配1,500美元，年总额为7,500美元 [10] - 近十分之三的储蓄者未充分利用公司的401(k)匹配，相当于放弃了免费资金 [5][11] 员工股票购买计划 - 员工股票购买计划允许员工以折扣价（通常为市价的5%至15%）购买公司股票 [12] - 许多计划包含“回溯”功能，折扣基于授予期开始或结束时较低的股价计算，可能提供更优价格 [12] - 公司可能要求员工工作至少一年才有资格参与ESPP [12] - 在出售ESPP股票前需审查持有期和税收规则，以避免意外的高额税单 [13] 其他职场福利与税收抵免 - 职场福利可能包括教育福利（如学费报销）、通勤福利以及健康与 wellness 福利（如餐补和健身会员）[16] - 许多福利需要每年注册或重新申请 [14] - 税收抵免可直接按美元对美元减少应纳税额，比扣除项更有力 [15] - 常见的税收抵免包括收入所得税抵免、储蓄者抵免、儿童税收抵免、儿童及被抚养人护理抵免、家庭能源税收抵免以及教育税收抵免 [20] 奖励信用卡 - 奖励信用卡可将日常消费的一定比例以现金、积分或里程形式返还 [18] - 部分卡片提供所有消费的统一返现率，另一些则采用分级类别，例如杂货3%、餐饮2%、其他1% [18] - 新持卡人通常可在开卡头几个月内达到最低消费门槛以获得注册奖金 [18] - 为确保奖励有效，必须每月全额还清信用卡账单，否则利息将抵消所获奖励，部分发卡机构对分级或奖励类别的收益设有上限 [19]