退休账户提取策略的核心观点 - 文章核心观点是 与传统观念相反 退休人员优先从应税账户提取资金 而非个人退休账户IRA 可以带来显著的税务优势 并避免未来触发更高的税率和医疗保险附加费[2][3][4] 税务效率对比 - 应税账户出售持有超过一年的股票 仅对收益部分征收15%的资本利得税 例如 成本40万美元 价值60万美元的股票 仅20万美元收益需纳税 总税额为3万美元 占账户价值的5%[3] - 从IRA账户取款 每一美元都作为普通收入按22%的税率征税 提取5.3万美元需缴纳1.166万美元联邦税 税后净得4.134万美元[4] - 为填补5.3万美元的资金缺口 从应税账户出售等值已增值股票 税后可获得5.025万美元 两者年差额为8910美元 该优势在几十年内会复利增长[4] 应对强制最低提款规则RMDs的策略 - 年满73岁时 IRA账户将开始执行强制最低提款规则RMDs 一个120万美元的IRA账户每年将强制提取约4.5万美元 无论是否需要[5] - 这笔RMDs加上3.2万美元的社保收入 在动用应税账户前总收入已达7.7万美元 可能触发每人每月70至350美元的医疗保险收入相关月度调整金额IRMAA附加费[5] - 优先使用应税账户资金可以使IRA规模在73岁前缩小 若IRA从120万美元减少至90万美元 RMDs将从4.5万美元降至3.4万美元 有助于保持在IRMAA门槛之下 并维持15%的资本利得税率 避免进入24%的普通收入税档[6] 资金使用的灵活性优势 - 应税账户在应对突发大额支出时更具灵活性 例如房屋维修或医疗费用激增 且无税务惩罚 而IRA在59.5岁前取款有罚金 之后取款也锁定为普通收入税率[7] - 在市场下跌时 应税账户允许出售特定批次的股票以实现税损收割 将20%的下跌转化为可抵扣的损失 而IRA没有此类抵消机制[7] 对继承人的税务影响 - 继承人继承应税账户时获得递增的资产税基 无需缴纳资本利得税 而IRA的受益人取款时需按普通收入税率缴税[8]

401(k)退休账户概述 - 401(k)是一种提供税收优惠的退休储蓄账户，由雇主提供，员工可自主决定每月收入的缴存金额[3] - 缴存金额从工资中扣除并转入401(k)账户时无需缴税，资金增长过程中不受资本利得税影响，直至退休提取时才需缴税[3] - 通过延迟纳税并在退休后提取时缴税，多数情况下个人将处于更低的税级，从而支付更低的税率[4] - 部分雇主提供匹配缴款，即在一定限额内将员工的缴款额翻倍，这相当于一笔可随时间增长的额外资金[5] 401(k)缴款限额 - 2025年起，50岁以下个人每年可向401(k)计划缴款上限为23,500美元[6] - 50岁及以上员工可额外进行7,500美元的追加缴款[6] - 年龄在60至63岁之间的员工，追加缴款额度提高至11,250美元[6] - 包含雇主匹配在内的401(k)年度总缴款限额不得超过70,000美元，追加缴款部分不计算在内[6] 即将实施的规则变更 - 变更仅影响年收入达到或超过145,000美元的50岁及以上员工[7] - 变更源自《SECURE 2.0法案》，旨在使员工更容易为退休储蓄[7] - 高收入员工必须将追加缴款存入罗斯401(k)账户，而非传统的401(k)账户[8] - 罗斯401(k)要求员工在缴款时立即纳税，资金在投资账户中免税增长，退休提取时无需再缴纳任何税款[8]