公司IPO进展 - 同宇新材将于6月30日举行首次公开发行股票网上路演，并在7月1日启动网上申购 [1] - 公司计划发行1,000万股新股，发行价格为每股84.00元 [1] - 募集资金将重点投入江西生产基地的年产20万吨电子树脂扩建项目 [1] 行业背景 - 电子树脂作为覆铜板的核心基材之一，是现代电子产品中不可或缺的重要组成部件 [1] - 电子树脂性能对计算机、消费电子、汽车电子、通讯等领域影响深远 [1] - 技术壁垒远超传统化工领域，属于技术密集型行业 [1] - 应用于高性能覆铜板的电子树脂仍由美国、韩国、日本等企业主导 [1] - 我国符合特定要求的特种电子树脂高度依赖进口 [1] 公司技术优势 - 公司掌握了一系列核心技术和生产工艺，在领域内建立起稳固的竞争优势 [2] - 在无铅无卤覆铜板适用的电子树脂领域打破了国际领先企业的垄断 [2] - 自主优化的DOPO改性环氧树脂解决了传统无卤素树脂耐热性差、吸水性高等问题 [2] - 苯并噁嗪树脂、马来酰亚胺树脂等关键技术突破研发瓶颈 [2] - 研发团队的前瞻性技术布局推动我国高端电子树脂国产化进程 [2] 市场前景 - 公司产能扩张计划有望加速扭转高端电子树脂长期依赖进口的产业格局 [2] - 在"东数西算"工程全面推进及6G研发加速的产业背景下，技术突破为我国电子信息产业链安全筑牢根基 [2] - 公司是高新技术企业、国家级专精特新"小巨人"企业 [2]

公司基本情况 - 同宇新材料（广东）股份有限公司是由原广东同宇新材料有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册地址为四会市大沙镇马房开发区，法定代表人为张驰 [1][2] - 公司初始注册资本为人民币3,000万元，由苏州乾润泰电子材料有限公司和纪仲林共同出资设立，分别持股88%和12% [3] - 经过股权变更和股份制改制后，公司股东包括张驰、苏世国、纪仲林等七名股东，截至2025年3月31日，公司股本仍为人民币3,000万元 [3] - 公司统一社会信用代码为91441284MA4UKXQJ1F [4] 主营业务 - 公司主要从事电子专用材料、工程塑料及合成树脂、化学原料等产品的研发、生产和销售 [5] - 具体产品包括环氧树脂、酚醛树脂、苯并噁嗪树脂等，同时经营货物和技术进出口业务 [5] 财务报告基础 - 公司以持续经营为基础编制财务报表，遵循企业会计准则和中国证监会相关规定 [5] - 会计年度为公历1月1日至12月31日，记账本位币为人民币 [6] - 公司采用税前利润总额5%作为重要性水平判断标准 [6] 合并财务报表政策 - 合并范围以控制为基础确定，包括子公司和结构化主体 [7] - 合并财务报表编制方法包括抵销母公司对子公司长期股权投资与享有的所有者权益份额 [9] - 对于报告期内增减子公司，区分同一控制和非同一控制下企业合并采用不同处理方法 [10] 金融工具会计政策 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入当期损益等三类 [21] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益、贷款承诺及财务担保合同负债等 [24] - 金融工具减值采用预期信用损失模型，分为三个阶段计量 [28][29] 存货管理政策 - 存货包括原材料、委托加工物资、在产品等，发出时采用加权平均法计价 [42] - 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，计提存货跌价准备 [43] - 低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法摊销 [45] 固定资产管理 - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋及建筑物折旧年限12-20年，机器设备3-10年 [47] - 在建工程转固标准包括主体工程完工、验收合格、达到预定可使用状态等 [49] 研发支出管理 - 研发支出归集范围包括研发人员薪酬、材料费、检测费等直接相关费用 [53] - 开发阶段支出在满足技术可行性、意图、资源支持等条件时资本化 [53] 职工薪酬政策 - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等 [56] - 短期薪酬在实际发生时确认，离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 [59]