美国国税局免费报税服务现状 - 美国国税局免费报税计划已为2026年报税季启动 纳税人可在国税局于1月26日正式开始接受申报前使用该系统[1] - 符合条件的个人若通过IRS.gov/freefile并选择八家合作的税务软件公司之一 可完全免费使用该计划提供的报税软件[1] - 免费报税计划并非直接报税计划 后者是一项试点项目且从未在全国范围内提供 已于2025年11月由美国财政部宣布终止[2] 直接报税计划特点与终止影响 - 直接报税计划允许符合条件的纳税人直接在线向国税局提交相对简单的申报表 涵盖W-2工资收入、社会保障收入、养老金和年金收入等[4] - 该系统通过一系列问题引导纳税人逐步完成联邦税表准备 其一项特殊功能是可用国税局已有存档的税务信息预填税表 使报税更简便[3] - 直接报税计划的终止可能误导部分纳税人 使其错误认为无法在IRS.gov上免费在线准备2025年联邦所得税申报表[4] 免费报税计划资格与使用情况 - 免费报税计划始于2003年 适用于2025年调整后总收入不超过89,000美元的纳税人[5] - 该服务被宣传为可帮助70%的美国纳税人准备和电子申报联邦税表[6] - 然而根据国税局数据 在2024财年提交的1.61亿份个人所得税申报表中 仅有310万份使用了免费报税计划 使用率约为1.93%[7] 报税季时间安排与预期 - 2026年报税季于1月26日星期一开始 但国税局免费报税软件现已允许纳税人准备和提交申报表 并可在报税季正式开始时进行电子申报[5] - 国税局免费报税计划已于1月9日开始接受符合条件的纳税人的个人税表申报[6] - 国税局预计2026年将收到约1.64亿份个人所得税申报表 其中大部分纳税人将进行电子申报[3] 其他相关报税选项 - 从1月26日开始 无论收入高低 自行报税的纳税人均可使用国税局免费报税可填写表格[6]

2026年报税季关键日期与流程 - 2026年报税季将于下周开始 核心日期包括：美国国税局将于1月26日开始受理和处理纳税申报表 提交电子申报表后三周内将寄出退税[1][4][5] - 雇主需在2月2日前分发显示工资和预扣税款的W-2表格 大多数报告储蓄账户利息或副业收入等额外收入的1099表格也需在此日期前寄出[4][5] - 纳税人提交2025年度纳税申报表并缴清税款的截止日期为4月15日 若需更多时间准备申报 必须在4月15日前提交延期申请[5] 报税相关新规与可用工具 - 在本报税季 纳税人需使用新创建的附表1-A来享受《一项宏伟法案》创设的新税收扣除和抵免 例如小费免税扣除或针对老年人的额外扣除[1] - 美国国税局已通过IRS Free File项目接受纳税申报 调整后总收入低于89,000美元的纳税人可使用在线指导报税软件 收到必要表格（如2025年W-2）后即可提交申报表 国税局将暂存至下周开始正式处理[3] - 纳税人最迟可在4月1日前提交纳税申报表或申请延期[4] 逾期后果与注意事项 - 错过报税截止日期可能导致罚款 且在大多数情况下 罚款将持续累积 直到纳税人采取行动提交申报表或向国税局缴清所欠税款[2] - 申请延期的纳税人仍需在4月15日前支付其预估的应纳税款 以避免罚款[5]

2026年报税季启动与关键政策更新 - 美国国税局宣布2026年报税季将于1月26日星期一开始 纳税人可开始提交2025年度的纳税申报表 截止日期为4月15日星期三 或可申请延期至秋季 [1] - 国税局免费报税项目将于1月9日星期五开始接受符合条件的个人纳税申报 条件是调整后总收入不超过84,000美元 [2] - 所有纳税人无论收入水平如何 均可从1月26日报税季正式开始起使用国税局免费报税可填写表格工具 [2] 新税表与税收减免政策 - 本税季将使用名为附表1-A的新表格 用于申报新近颁布的税收扣除 包括针对小费、加班费、汽车贷款利息和社会保障金领取者的税收限制条款 [4] - 美国财政部和国税局一直在更新税表 以反映《一个美丽大法案法案》带来的政策变化 [7][9] - 国税局信息系统已更新以纳入新税法 准备好在报税季高效处理纳税申报表 [9] 纳税人服务与工具 - 纳税人可通过其个人在线账户获取信息 包括欠款余额、已支付或计划支付的款项以及税务记录等 [5] - 纳税人提交申报表后 可使用“我的退税在哪”工具查询退税状态 电子申报后通常24小时内可查 纸质申报则需等待四周 [8] - 纳税人可为18岁以下子女开设所谓的“特朗普账户” 这是一种新型个人退休账户 [8] 官方声明与预期影响 - 国税局首席执行官表示 超过94%的中产阶级美国人将获得税收减免 [3] - 财政部长兼代理国税局局长表示 美国人明年将获得“巨额”退税 [9] - 财政部长兼代理国税局局长表示 财政部和国税局一直在“勤奋准备更新表格和流程 以造福辛勤工作的美国人” 并对为企业和消费者提供成果及推动增长的能力充满信心 [9] - 国税局首席执行官表示 国税局已准备好帮助纳税人在2026年报税季履行报税和纳税义务 [9]

2025年报税季核心变化与影响 - 2025年报税季将于1月26日开始，4月15日截止，预计将处理1.64亿份纳税申报表[6] - 纳税人将首次体验特朗普总统《一个美好大法案法案》修订后的税法典，该法案可能导致退税显著增加[5][6] 税收政策与退税变化 - 由于新的税收减免政策，今年退税金额可能比去年平均3,167美元高出多达1,000美元[7] - 针对老年人、小费工人和某些加班员工的临时新扣除额将于2025年生效[7] - 州和地方税扣除额上限在2029年前翻两番，增至40,000美元，收入在20万至50万美元之间的家庭今年可能节省近1,200美元[7][8] - 儿童税收抵免从每名儿童2,000美元增加至2,200美元[8] - 标准扣除额提高，个人最高可达15,750美元，已婚夫妇最高可达31,500美元[8] 报税流程与方式更新 - 国税局正逐步取消纸质退税支票，去年报税季约有950万纳税人收到了纸质支票[11] - 如果2025年申报表缺少直接存款的银行账户信息，国税局将发送信件索取，信件会提供如何申请豁免以继续获得纸质支票的信息[12] - 电子申报并选择直接存款是获得退税的最佳方式，电子退税通常不到21天，而邮寄付款可能需要至少六周[13] - 在4月15日前，家庭仍可能为IRA供款和健康储蓄账户供款申请2025年税收扣除[9] 国税局运营与纳税人服务 - 特朗普政府大幅削减了国税局人员编制，导致其失去了约四分之一的员工[4] - 处理申报表、客户服务和故障排除部门的人员编制减少了近20%[14] - 国税局估计需要雇佣3,500名新员工才能维持去年水平的电话服务，招聘工作已于8月开始[14] - 如果政府资金在1月30日后未能更新，非必要的政府职能可能再次关闭，但国税局将继续处理纳税申报表[17][18] 免费报税服务变化 - 财政部于10月暂停了国税局直接申报平台，理由是成本过高且使用率太低[15] - 国税局免费申报计划仍然存在，这是与报税软件公司的合作项目[16] - 主要提供商如TurboTax和H&R Block为“简单”申报表提供免费报税程序，但纳税人需仔细阅读细则[16] - 根据国税局数据，人们可能需要平均支付290美元用于报税准备[16]