核心观点 - 美国国税局根据《SECURE 2.0法案》公布了2026年退休金计划的年度调整方案 主要变化包括提高各类退休账户的缴款限额以及相关税收优惠的收入门槛 旨在为民众提供更大的储蓄空间以应对更长的退休年限 [1][3][15] 401(k)等雇主退休计划缴款限额调整 - 2026年 401(k)、403(b)、政府457计划以及联邦节俭储蓄计划的年度缴款限额将从2025年的23,500美元提高至24,500美元 [1] - 对于年龄在50岁及以上的参与者 追加缴款限额将从2025年的7,500美元提高至2026年的8,000美元 [5] - 符合追加缴款条件的参与者 在2026年的总缴款限额（基础+追加）将达到32,500美元 [5] - 根据《SECURE 2.0法案》 年龄在60至63岁之间的参与者将适用更高的追加缴款限额 为11,250美元 该限额在2026年保持不变 [6] 个人退休账户缴款限额调整 - 2026年 IRA的年度缴款限额将从2025年的7,000美元提高至7,500美元 [1] - 对于年龄在50岁及以上的IRA参与者 追加缴款限额将从2025年的额外1,000美元提高至2026年的额外1,100美元 [2] 传统IRA税收抵扣的收入门槛调整 - 对于拥有 workplace retirement plan 的单身纳税人 传统IRA缴款税收抵扣的逐步取消收入区间 将从2025年的79,000美元至89,000美元 提高至2026年的81,000美元至91,000美元 [9] - 对于联合报税的已婚夫妇 若进行IRA缴款的配偶拥有 workplace retirement plan 税收抵扣的逐步取消收入区间将提高至129,000美元至149,000美元 [12] 罗斯IRA缴款资格的收入门槛调整 - 2026年 单身和户主纳税人向罗斯IRA缴款的资格逐步取消收入区间 将提高至153,000美元至168,000美元 较今年两端各提高3,000美元 [13] - 2026年 联合报税的已婚纳税人向罗斯IRA缴款的资格逐步取消收入区间 将提高至242,000美元至252,000美元 较今年两端各提高6,000美元 [13]

退休账户缴款限额调整 - 个人退休账户年度缴款限额提高至7,500美元 年满50岁及以上者的追加缴款限额提高至1,100美元 [2] - 罗斯IRA的缴款收入资格限制略有上调 单身及户主资格范围升至153,000美元至168,000美元 联合报税的已婚夫妇资格范围升至242,000美元至252,000美元 [3] - 401(k)、403(b)、457计划及联邦政府节俭储蓄计划的缴款限额提高至24,500美元 年满50岁及以上者可追加缴款8,000美元 [4] - 年龄在60至63岁的参与者 若其计划允许 2026年可选择追加缴款11,250美元以替代8,000美元的常规追加额 [4] - 根据《安全2.0法案》新规 自2026年起 年收入超过150,000美元且年满50岁及以上的高收入者 其雇主赞助退休计划中的追加缴款必须税后存入罗斯选项 [5] 健康储蓄账户限额调整 - 个人健康储蓄账户年度缴款限额提高至4,400美元 家庭覆盖的缴款限额提高至8,750美元 [6] - 年满55岁及以上者可获得额外的1,000美元追加缴款额度 [6] - 缴款人必须参加高免赔额健康计划才具备HSA缴款资格 自雇自由职业者或企业主若拥有合格的HDHP也可开户 [7] 社会保障福利调整 - 社会保障管理局宣布2026年生活成本调整幅度为2.8% [8] - 自1月起 约7,500万退休老人和残疾工人平均每月将增加56美元福利 [8]

退休储蓄策略核心观点 - 2025年市场经历关税影响、通胀信号混乱及市场波动后，最明智的策略并非每年重新开始，而是在有效方法上持续构建[1] - 财务规划师指出，2025年最有效的策略在2026年仍是保护和增长退休储蓄的有力方式[2] 罗斯IRA策略 - 2025年及2026年，罗斯IRA策略持续有效，许多客户通过在2025年市场下跌时自动进行罗斯转换获得成功[3] - 该策略能在估值暂时较低时锁定未来免税增长，长期可平滑应税收入、减少未来要求最低取款额并最大化税后退休财富[3] 追加缴款优化 - 50岁及以上人群可向401(k)等退休计划追加缴款7,500美元，在2026年门槛变更前利用更高限额可带来即时节税和长期复利收益[4] 社会保障金申领策略 - 临近退休者策略性延迟申领社会保障金至70岁可获得最高金额，对退休收入产生显著影响[5] - 需将申领策略与预期收入及税级协调，以避免IRMAA附加费并优化每美元福利[6] - 与财务规划师进行预测有助于决定延迟、分批或加速申领以实现最佳长期结果[6] 投资组合调整 - 精明投资者在2025年审查并重新平衡投资组合，为多元化组合进行必要配置变更，此策略适用于2026年市场[7]

文章核心观点 - 美国国税局宣布对401(k)等退休账户的缴款限额进行重大调整，这些变化对所有阶段的投资者均有影响[1][2] - 年度限额上调旨在反映生活成本的增长，类似于社会保障金的年度生活成本调整[3] - 调整使得投资者能够存入更多税前资金并获得税收减免，特别是对高收入投资者而言益处显著[6][7] - 鉴于社会保障信托基金未来可能面临资金枯竭，投资于此类退休计划的重要性日益凸显[8] 2026年缴款限额变化 - 2026年401(k)、403(b)、大多数457计划及联邦节俭储蓄计划的年度缴款上限提高至24,500美元，较2025年的23,500美元增加1,000美元[5][6] - 50岁及以上年龄的投资者，包括新的8,000美元追赶缴款限额在内，2026年的总缴款上限可达32,500美元[5] - 年度限额增加1,000美元意味着投资者每年可额外投入更多税前资金，并在2027年申报的2026财年税收中获得相应扣除[6] 对投资者的影响 - 对高收入投资者而言，通过投资此类计划获得的税收减免可能相当可观[7] - 对于刚开始投资的年轻投资者，尽管单次税收减免较小，但更长的投资期限意味着其退休投资组合具有巨大的增长潜力[7] - 建议投资者尽早开始规划，力求建立比社会保障所能提供的更充裕的退休储备[8]

退休账户缴款限额调整 - 2025年401(k)等税收优惠退休账户的缴款上限提高至24,500美元 较2024年的23,500美元增加1,000美元 [3] - 传统IRA的个人缴款上限提高至7,500美元 较2024年的7,000美元增加500美元 [3] - 缴款限额每年根据通货膨胀率进行调整 [4] 税收规划策略价值 - 401(k)缴款可降低纳税人当期应税收入 有助于维持家庭收入在特定税收优惠政策的门槛之下 [6][7] - 新税法中关于小费收入 加班费以及州和地方税扣除等优惠政策均设有收入门槛 401(k)成为优化税收的策略工具 [5][7] - 2026年401(k)缴款将成为充分利用新税法中税收减免措施的重要工具 [2] 缴款行为与群体差异 - 2024年仅有约14%的参与者缴满了法定限额金额 [9] - 50至59岁的老年员工在2025年获得额外的缴款空间 这是两年来的首次调整 [10][11]