退休资格评估 - 一名54岁的护士服务26年 其退休计划遵循80规则（年龄加服务年限等于80）[2] - 该人士的预估养老金为每月7000美元（税前）并涵盖健康保险 [2] - 其总资产包括403(b)和罗斯IRA合计75万美元 表现不佳的股票15万美元 每月产生600美元收入的房地产25万美元 以及现金10万美元 [2] 退休账户构成与假设 - 75万美元的退休账户被假设为分配在403(b)账户55万美元（全部为税前资金）和罗斯IRA账户20万美元（持有至少五年）[4][6] - 对于15万美元的股票账户 假设其中10万美元为本金 5万美元为长期资本利得 [4] - 为进行估算 假设该人士年薪为84,000美元 将在62岁开始领取社保 且税务身份为单身无受抚养人 [5] 59.5岁前的收入估算方法 - 在54岁的年龄 403(b)账户的提款可能面临10%的提前支取罚金 因此在当前收入估算中暂不考虑该账户 [8] - 罗斯IRA账户允许在任何时间因任何理由提取已缴款本金而无需罚金 故被纳入当前收入估算 [9] - 使用4%法则来估算从各账户可安全提取的金额 并结合养老金收入 通过税务软件估算税后可用收入 [7]