核心观点 - 美国国税局根据《SECURE 2.0法案》公布了2026年退休金计划的年度调整方案 主要变化包括提高各类退休账户的缴款限额以及相关税收优惠的收入门槛 旨在为民众提供更大的储蓄空间以应对更长的退休年限 [1][3][15] 401(k)等雇主退休计划缴款限额调整 - 2026年 401(k)、403(b)、政府457计划以及联邦节俭储蓄计划的年度缴款限额将从2025年的23,500美元提高至24,500美元 [1] - 对于年龄在50岁及以上的参与者 追加缴款限额将从2025年的7,500美元提高至2026年的8,000美元 [5] - 符合追加缴款条件的参与者 在2026年的总缴款限额（基础+追加）将达到32,500美元 [5] - 根据《SECURE 2.0法案》 年龄在60至63岁之间的参与者将适用更高的追加缴款限额 为11,250美元 该限额在2026年保持不变 [6] 个人退休账户缴款限额调整 - 2026年 IRA的年度缴款限额将从2025年的7,000美元提高至7,500美元 [1] - 对于年龄在50岁及以上的IRA参与者 追加缴款限额将从2025年的额外1,000美元提高至2026年的额外1,100美元 [2] 传统IRA税收抵扣的收入门槛调整 - 对于拥有 workplace retirement plan 的单身纳税人 传统IRA缴款税收抵扣的逐步取消收入区间 将从2025年的79,000美元至89,000美元 提高至2026年的81,000美元至91,000美元 [9] - 对于联合报税的已婚夫妇 若进行IRA缴款的配偶拥有 workplace retirement plan 税收抵扣的逐步取消收入区间将提高至129,000美元至149,000美元 [12] 罗斯IRA缴款资格的收入门槛调整 - 2026年 单身和户主纳税人向罗斯IRA缴款的资格逐步取消收入区间 将提高至153,000美元至168,000美元 较今年两端各提高3,000美元 [13] - 2026年 联合报税的已婚纳税人向罗斯IRA缴款的资格逐步取消收入区间 将提高至242,000美元至252,000美元 较今年两端各提高6,000美元 [13]