401(k)退休账户概述 - 401(k)是一种提供税收优惠的退休储蓄账户，由雇主提供，员工可自主决定每月收入的缴存金额[3] - 缴存金额从工资中扣除并转入401(k)账户时无需缴税，资金增长过程中不受资本利得税影响，直至退休提取时才需缴税[3] - 通过延迟纳税并在退休后提取时缴税，多数情况下个人将处于更低的税级，从而支付更低的税率[4] - 部分雇主提供匹配缴款，即在一定限额内将员工的缴款额翻倍，这相当于一笔可随时间增长的额外资金[5] 401(k)缴款限额 - 2025年起，50岁以下个人每年可向401(k)计划缴款上限为23,500美元[6] - 50岁及以上员工可额外进行7,500美元的追加缴款[6] - 年龄在60至63岁之间的员工，追加缴款额度提高至11,250美元[6] - 包含雇主匹配在内的401(k)年度总缴款限额不得超过70,000美元，追加缴款部分不计算在内[6] 即将实施的规则变更 - 变更仅影响年收入达到或超过145,000美元的50岁及以上员工[7] - 变更源自《SECURE 2.0法案》，旨在使员工更容易为退休储蓄[7] - 高收入员工必须将追加缴款存入罗斯401(k)账户，而非传统的401(k)账户[8] - 罗斯401(k)要求员工在缴款时立即纳税，资金在投资账户中免税增长，退休提取时无需再缴纳任何税款[8]

罗斯401(k)计划的普及与使用现状 - 行业数据显示，86%的401(k)计划向参与者提供罗斯401(k)储蓄选项[3] - 然而，在拥有此选项的参与者中，选择使用罗斯401(k)进行储蓄的比例不足五分之一[3] 传统401(k)与罗斯401(k)的核心差异 - 传统401(k)的年度缴款金额可降低应税收入，例如85,000美元收入中缴款10,000美元，则应税收入报告为75,000美元[5] - 传统401(k)的提款100%作为普通收入征税，而罗斯401(k)的缴款无前期税收减免，但退休后提款100%免税[5][6] - 罗斯401(k)无强制最低提款要求，若无需资金可在任何时间点不进行提款[6] 退休储蓄策略建议 - 建议将新年度（如2026年）的缴款转向罗斯401(k)，而非转移现有401(k)的全部储蓄[4] - 结合使用传统401(k)与罗斯401(k)计划可为退休财务成功奠定基础[6] - 对于长期通过传统401(k)储蓄的人群，现阶段重点积累罗斯401(k)储蓄是明智之举，退休后拥有免税资金将是一大优势[7]