财务数据和关键指标变化 - 本季度运营成本和费用为7.553亿美元，同比下降30.6%；非GAAP运营成本和费用为7.253亿美元，同比下降32.5%，主要因过去两季度重组减少了设施和员工数量 [34] - 本季度收入成本同比下降30.9%至3.727亿美元，销售和营销费用同比下降40%至9370万美元，G&A费用同比下降26.6%至2.888亿美元；非GAAP G&A费用为2.596亿美元，同比下降32.3% [35] - 本季度总基于股份的费用增至3000万美元，同比增长107.8%，原因是2021年5月向员工和董事授予了受限股单位，分三年归属 [36] - 本季度运营亏损1.412亿美元，去年同期运营收入为1.015亿美元；非GAAP运营亏损为1.112亿美元，去年同期运营收入为1.159亿美元 [37] - 本季度归属于新东方的净亏损为1.224亿美元，去年同期净收入为1.513亿美元；基本和摊薄后每ADS净亏损均为0.72美元 [38] - 本季度非GAAP归属于新东方的净亏损为9550万美元，去年同期净收入为1.632亿美元；非GAAP基本和摊薄后每ADS净亏损均为0.56美元 [39] - 本季度净运营现金流出约2.35亿美元，资本支出为3740万美元 [39] - 截至2022年2月28日，新东方现金及现金等价物为14.668亿美元，定期存款为9.151亿美元，短期投资为20.281亿美元 [40] - 本季度末递延收入余额为9.713亿美元，较去年同期下降47.9%，主要因停止K - 9学科课后辅导服务 [41] 各条业务线数据和关键指标变化 - 本财年前九个月，海外考试备考业务和海外留学咨询业务收入分别同比增长约8%和26%，成人和大学生业务同比快速增长约59% [10] - 过去几个月推出五项新业务举措，包括培养学生创新能力和综合素质的业务、智能学习系统和设备业务、游学和研究营业务、教育材料和数字化智能学习解决方案、大专文凭学生考取本科学位的备考课程，均呈现积极态势 [13] - 培养学生创新能力和综合素质的业务已在60多个现有城市开展，中国前十大城市贡献了该业务超60%的收入 [14] - 智能学习系统和设备业务已在15个现有城市测试推广，中国前十大城市该业务收入贡献超65% [16] - 游学和研究营业务已在全国50多个城市开展，中国前十大城市该业务收入贡献超55% [17] - 纯在线平台Koolearn正寻求新市场机会，调整业务线和服务，同时拓展现有大学和机构业务、在线教育产品和服务，探索直播营销传统文化和优质农产品等新举措 [27][29] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司积极探索新业务机会，包括非学术辅导、智能学习系统和设备、游学和研究营、教育材料和数字化智能学习解决方案、大专文凭学生考取本科学位的备考课程等，以促进学生全面发展 [11] - 持续投入研发OMO教学平台，本季度投资2700万美元，本财年前三季度投资1.29亿美元，确保疫情期间为学生提供高质量服务 [26] - 随着学校和学习中心关闭接近尾声，公司将专注拓展新业务举措，培育新的业务增长引擎 [44] - 行业竞争方面，随着市场环境变化，部分竞争对手将退出市场，公司面临的竞争压力有望减小 [68] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 尽管公司处于重组阶段面临挑战，但关键业务展现出韧性，新业务举措呈现积极势头 [9] - 预计未来业务将再次实现盈利，现有关键业务盈利稳定，新业务举措从下一财年开始将贡献可观收入 [44][51] - 上海和部分小城市的疫情对业务运营有一定影响，但整体影响有限，OMO系统可减少学习中断，且公司业务覆盖范围广，预计疫情对整体收入增长影响不大 [47][48] - 公司运营基础设施在过去几年展现出灵活性，员工有应对疫情的经验，未来其他城市疫情爆发对业务影响有限 [49] 其他重要信息 - 截至本财季末，学校和学习中心总数减至847个，预计本财年末将减至650 - 700个 [22][56] - 本财年第二和三季度，公司因关闭学习中心和裁员产生了可观成本，但这些成本为一次性非经常性损失 [31] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 学习中心数量是否可持续及重组成本会计情况，新举措业务组合情况 - 上财年末有1669个学习中心，本季度末为847个，预计本财年末减至650 - 700个 [56] - 与学习中心关闭和员工裁员相关的一次性成本已在今年上半年计提，本季度亏损主要因对新举措的新投资，预计下一财年公司将盈利 [57][59] 问题2: 第三季度各月收入情况及新举措收入贡献 - 12月收入略高于1、2月，因去年底关闭K - 9业务，12月有相关辅导课程收入 [62] - 新业务包括非学术课程和智能学习系统相关服务，目前规模较小但增长快，预计明年新业务收入贡献超20% [63][64] 问题3: 新业务运营数据及竞争情况 - 新业务开展几个月来发展迅速，非学术课程学生留存率接近去年学术课程，且收入贡献虽小但增长快 [67] - 市场环境变化使部分竞争对手退出，竞争压力将减小 [68] 问题4: 海外和国内考试备考业务下一财年收入增长情况及国内业务发展举措 - 本财年前九个月，海外考试备考和咨询业务收入同比增长约15%（海外考试备考8%，咨询业务26%），预计2023财年将有显著增长 [71] - 国内考试备考业务市场繁荣，公司内部进行了业务调整，将K - 12业务人才转移至该业务，预计将快速增长并带来更多利润 [73] 问题5: 剩余业务和新业务的盈利能力及利润率预期 - 海外考试备考和相关业务利润率为15% - 20%，国内考试备考约为10% [76] - 新业务目前利润率较低，但预计明年盈利，理论上新业务整体利润率可达20% [76] 问题6: 未来主要收入贡献业务及公司竞争优势 - 非学术辅导业务和智能学习系统及设备业务将贡献更多收入，非学术辅导可提升学生综合能力，智能学习系统和设备利用教学经验和技术助力学生自学，受学生和家长喜爱 [79][80]