中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于贵州长征天成控股股份有限公司 2023 年度前期会计差错更正 专项说明的审核报告 中国 · 北京 BEIJING CHINA China Audit Axia Pacific Certified Public Accountants III 关于贵州长征天成控股股份有限公司 2023 年度前期会计差错更正 专项说明的审核报告 中审亚太审字〔2024〕 004495 号 贵州长征天成控股股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审核了后附的贵州长征天成控股股份有限公司(以下简称"天 成控股公司")管理层编制的《2023 年度前期会计差错更正专项说明》(以下简 称"专项说明")。 一、管理层的责任 根据《企业会计准则第28号 -- 会计政策、会计估计变更和差错更正》、中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号 -- 财务 信息的更正及相关披露》等相关规定编制专项说明是天成控股公司管理层的责 任,这种责任包括:(1)识别前期会计差错,对已 ...

更正"第十节 财务报告"之一、审计报告："二、形成无法表示意见的基 础之（三）国华汇银事项中涉及的关联方非经营性资金占用的完整性"。 更正前： 2024年4月28日，天成控股公司发布《关于公司股票触及其他风险警示相关 事项的进展公告》（公告编号：临2024-045），披露天成控股公司原控股股东银 河天成集团有限公司及其关联方在"国华汇银"事项中占用资金3100万元（其中 归还金额600万元、占用余额2500万元）。 股票代码：600112 股票简称：*ST天成 公告编号：临2024—048 更正后： 贵州长征天成控股股份有限公司 更正公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称"公司"）于2024年4月30日披 露了《2023年年度报告》、《关于股票交易实施退市风险警示及其他风险警示暨 停牌的提示性公告》（临2024-047）、《关于前期会计差错更正的公告》（公告 编号：2024-043）及《关于贵州长征天成控股股份有限公司2023年度前期会计差 错更正专项说明的审核报告》 ...

整体财务状况 - 本报告期营业收入2037.56万元，同比减少33.83%[4] - 归属于上市公司股东的净利润为 -3052.27万元，同比减少16.87%[4] - 经营活动产生的现金流量净额为 -221.17万元，同比增加73.35%[4] - 本报告期末总资产11.73亿元，较上年度末减少1.60%[5] - 归属于上市公司股东的所有者权益为 -2.07亿元，较上年度末减少17.34%[5] - 2024年3月31日，公司流动资产合计155,996,156.34元，较2023年12月31日的172,802,497.39元有所减少[16] - 2024年3月31日，公司非流动资产合计1,016,580,789.21元，较2023年12月31日的1,018,855,321.10元略有减少[16] - 2024年3月31日，公司流动负债合计1,218,571,958.96元，较2023年12月31日的1,209,751,058.60元有所增加[17] - 2024年3月31日，公司非流动负债合计144,462,036.40元，较2023年12月31日的142,094,196.95元有所增加[17] - 2024年3月31日，公司资产总计1,172,576,945.55元，较2023年12月31日的1,191,657,818.49元有所减少；负债合计1,363,033,995.36元，较2023年12月31日的1,351,845,255.55元有所增加[16][17] - 2024年第一季度营业总收入2037.56万元，较2023年第一季度的3079.16万元下降33.83%[18] - 2024年第一季度营业总成本4254.68万元，较2023年第一季度的4949.71万元下降14.04%[18] - 2024年第一季度营业利润为亏损2657.12万元，2023年第一季度亏损2402.27万元[19] - 2024年第一季度净利润为亏损3026.96万元，2023年第一季度亏损2590.31万元[19] - 2024年第一季度基本每股收益为 -0.0599元/股，2023年第一季度为 -0.0513元/股[20] 财务科目变动 - 应收票据增加121.55%，因已背书未到期的银行承兑汇票增加所致[7] - 其他应收款增加35.76%，因市场开拓预支款所致[7] - 应付职工薪酬减少45.48%，因支付职工薪酬所致[7] - 销售费用增加109.83%，因市场投入增加所致[7] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为26525人[11] 法律诉讼与违规情况 - 公司及控股子公司涉及诉讼、仲裁案件共103起，涉及金额132,510.50万元，未结案90起，金额131,963.60万元[13] - 因证券虚假陈述责任纠纷案件，2018年处罚涉及771起，金额10,807.77万元，未完结584起，金额9,336.38万元；2021年处罚涉及10起，金额167.52万元，9起已判决，金额135.78万元，公司已上诉[13] - 2024年1月16日，公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查，目前尚在进行中[14] - 截止报告披露日，公司股东资金占用发生总额54,525.98万元，余额28,814.51万元；违规担保总额45,133万元，余额7,925万元[14] 资产查封冻结情况 - 截止2024年3月31日，公司被查封、冻结资产账面价值76,189.59万元，占最近一期经审计总资产的63.94%[13] 现金流量情况 - 2024年第一季度经营活动现金流入小计3076.41万元，较2023年第一季度的3563.89万元下降13.68%[21] - 2024年第一季度经营活动现金流出小计3297.58万元，较2023年第一季度的4393.70万元下降24.95%[21] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为 -221.17万元，2023年第一季度为 -829.81万元[21] - 2024年第一季度投资活动现金流出小计132.87万元，较2023年第一季度的141.80万元下降6.29%[21] - 2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额为 -132.87万元，2023年第一季度为 -141.80万元[21] - 2024年第一季度取得借款收到现金200万元，上年同期为800万元[22] - 2024年第一季度收到其他与筹资活动有关的现金500万元，与上年同期持平[22] - 2024年第一季度筹资活动现金流入小计700万元，上年同期为1300万元[22] - 2024年第一季度偿还债务支付现金320万元[22] - 2024年第一季度分配股利、利润或偿付利息支付现金91436.12元[22] - 2024年第一季度支付其他与筹资活动有关的现金75万元[22] - 2024年第一季度筹资活动现金流出小计4041436.12元[22] - 2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为2958563.88元，上年同期为1300万元[22] - 2024年第一季度汇率变动对现金及现金等价物的影响为 - 2071.42元，上年同期为811.33元[22] - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为 - 583912元，上年同期为3284672.89元[22]

公司整体财务关键指标变化 - 2023年营业收入为154,484,618.07元，较2022年增长13.07%[22] - 2023年扣除无关业务和不具备商业实质收入后的营业收入为138,467,220.88元，较2022年增长15.71%[22] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 -213,012,286.55元，较2022年下降60.75%[22] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 -93,728,113.62元，较2022年下降54.74%[22] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 -15,915,111.74元，较2022年增长72.98%[22] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为 -176,066,288.14元，较2022年末下降489.78%[22] - 2023年末总资产为1,191,657,818.49元，较2022年末下降10.13%[22] - 2023年基本每股收益为 -0.4183元/股，较2022年下降60.76%[23] - 2023年扣除非经常性损益后的基本每股收益为 -0.1841元/股，较2022年下降54.84%[23] - 公司2023年实现营业收入15448.46万元，较上年同期13663.11万元同比增加13.07%[53] - 公司2023年归属于上市公司股东的净利润为 - 21301.23万元，较上年同期 - 13251.28万元同比减少60.75%[53] - 公司2023年营业成本121014390.71元，较上年同期123403244.33元减少1.94%[54] - 公司2023年销售费用17967254.14元，较上年同期14625030.70元增加22.85%[54] - 公司2023年管理费用39661842.04元，较上年同期41444032.87元减少4.30%[54] - 公司2023年财务费用69143695.81元，较上年同期61130709.05元增加13.11%[54] - 公司2023年研发费用3338398.14元，较上年同期5851811.28元减少42.95%[54] - 公司2023年经营活动产生的现金流量净额 - 15915111.74元，较上年同期 - 58903546.11元增加72.98%[54] - 公司2023年投资活动产生的现金流量净额 - 2416878.04元，较上年同期35964194.87元减少106.72%[54] - 公司2023年筹资活动产生的现金流量净额24064723.44元，较上年同期 - 6741071.39元增加456.99%[54] - 2023年末货币资金为13648534.40元，较2022年末的4692354.35元增长190.87%[199] - 2023年末交易性金融资产为25468586.08元，较2022年末的30490560.80元下降16.47%[199] - 2023年末应收票据为1812900.11元，较2022年末的10943919.04元下降83.44%[199] - 2023年末应收账款为69639266.72元，较2022年末的96494865.88元下降27.83%[199] - 2023年末存货为29044646.01元，较2022年末的46029610.69元下降36.90%[200] - 2023年末流动资产合计为172802497.39元，较2022年末的212185510.74元下降18.56%[200] - 2023年末非流动资产合计为1018855321.10元，较2022年末的1113727768.69元下降8.52%[200] - 2023年末资产总计为1191657818.49元，较2022年末的1325913279.43元下降10.12%[200] 各季度财务数据 - 2023年各季度营业收入分别为30791622.86元、34175397.47元、35335750.31元、54181847.43元[25] - 2023年各季度归属于上市公司股东的净利润分别为 -26116088.93元、 -36197070.60元、 -29350975.28元、 -121348151.74元[25] 非经常性损益数据 - 2023年非流动性资产处置损益为 -540366.70元，2022年为 -12949.09元，2021年为33026439.13元[26] - 2023年计入当期损益的政府补助为197500.40元，2022年为2289648.25元，2021年为3834767.82元[26] - 2023年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益为 -91865216.38元，2022年为 -105340476.64元，2021年为317000356.81元[26] - 2023年债务重组损益为4654007.67元，2022年为58397935.65元，2021年为38159728.78元[26] - 2023年与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益为 -11722340.58元，2022年为 -12903255.06元[28] - 2023年除上述各项之外的其他营业外收入和支出为 -19309617.78元，2022年为 -13825064.29元，2021年为 -81463405.63元[28] - 2023年少数股东权益影响额（税后）为698139.56元，2022年为548861.70元，2021年为340476.36元[28] 金融资产数据 - 交易性金融资产期初余额30490560.80元，期末余额25468586.08元，当期变动 -5021974.72元，对当期利润影响 -5021974.72元[29] - 以公允价值计量的金融资产期初合计10.546705608亿元，本期公允价值变动损益合计-8998.197472万元，期末合计9.6114858608亿元[79] 行业投资数据 - 2024年电网投资规模预计不低于5800亿元[35] - 2023年1 - 9月全国主要发电企业电源工程完成投资5538亿元，同比增长41.1% [35] - 2023年1 - 9月太阳能发电完成投资2229亿元，同比增长67.8% [35] - 2023年1 - 9月核电完成投资589亿元，同比增长46.0% [35] - 2023年1 - 9月风电完成投资1383亿元，同比增长33.4% [35] - 2023年1 - 9月电网工程完成投资3287亿元，同比增长4.2% [35] - 2024年电网投资规模预计不低于5800亿元[86] 公司业务与资质 - 公司拥有各类有效专利共75项，其中发明专利52项，实用新型专利23项[32] - 公司决定退出钼镍矿领域，并对其全额计提减值准备[34] - 2023年公司相继中标国网湖北公司、国网四川公司配网协议库存物资项目[32] - 主要生产企业迪康电气已通过“高新技术企业”“专精特新企业”“瞪羚企业”的认证[33] 电器行业业务数据 - 电器行业营业收入141,605,253.69元，同比增长5.02%，营业成本112,638,491.06元，同比减少5.87%，毛利率20.46%，较上年增加9.21个百分点[56] - 固封式断路器生产量769台，同比减少20.31%，销售量786台，同比减少19.14%，库存量26台，同比减少39.53%[57] - 气体绝缘环网柜生产量2983台，同比增长110.96%，销售量3034台，同比增长99.34%，库存量333台，同比减少13.28%[57] - 电器行业材料成本96,535,410.88元，占总成本比例85.70%，较上年同期变动比例-5.53%[58] 客户与供应商数据 - 前五名客户销售额107,335,918.71元，占年度销售总额61.48%，其中关联方销售额66,862,290.79元，占年度销售总额38.30%[60] - 前五名供应商采购额41,202,603.55元，占年度采购总额38.96%，其中关联方采购额0元，占年度采购总额0%[62] 费用相关数据 - 销售费用本期金额17,967,254.14元，上期金额14,625,030.70元，变动比例22.85%，增加原因是市场费用增加[65] - 管理费用本期金额39,661,842.04元，上期金额41,444,032.87元，变动比例-4.30%，减少原因是职工薪酬减少[65] - 本期费用化研发投入3,338,398.14元，本期资本化研发投入3,931,240.67元，研发投入合计7,269,638.81元[67] - 研发投入总额占营业收入比例4.71%，研发投入资本化的比重54.08%[67] 现金流量变动原因 - 经营活动产生的现金流量净额为-15,915,111.74元，较上期增加72.98%，主要因销售商品回款增加[70] - 投资活动产生的现金流量净额为-2,416,878.04元，较上期减少106.72%，主要因上年同期取得投资收益款[70] - 筹资活动产生的现金流量净额为24,064,723.44元，较上期增加456.99%，主要因借款增加[70] 资产负债项目变动原因 - 货币资金本期期末数为13,648,534.40元，占总资产1.15%，较上期增加190.87%，主要因货款回笼增加[71] - 应收票据本期期末数为1,812,900.11元，占总资产0.15%，较上期减少83.43%，主要因已背书未到期的银行承兑汇票减少[71] - 其他应收款本期期末数为21,519,984.04元，占总资产1.81%，较上期增加334.27%，主要因应收股利增加[71] - 应付职工薪酬本期期末数为4,329,818.39元，占总资产0.36%，较上期增加43.90%，主要因应付职工薪酬增加[73] - 其他应付款本期期末数为604,037,586.35元，占总资产50.69%，较上期增加32.19%，主要因诉讼利息计提[73] 受限资产情况 - 截至报告期末，受限资产合计767,302,937.19元，包括货币资金、固定资产等多项资产[75] 子公司财务数据 - 迪康电气2023年末总资产1.4963801881亿元，净资产3969.712771万元，主营业务收入1.3947173861亿元，净利润-36.554021万元[80] - 北海银河开关设备2023年末总资产1.3121872901亿元，净资产-6951.570002万元，主营业务收入20.63217万元，净利润-2307.853394万元[81] - 香港长城矿业2023年末总资产41.3255540029亿元，净资产40.3964934862亿元，主营业务收入6.1405577961亿元，净利润2.7481940778亿元[82] - 贵阳贵银金融租赁2023年末总资产324.709245342亿元，净资产50.1310739104亿元，主营业务收入8.5778230836亿元，净利润4.7326486242亿元[83] 合并报表相关 - 2023年10月26日起公司对国华汇银重新纳入合并报表[84] - 从2023年10月26日起将国华汇银重新纳入合并报表，并对2016 - 2019年财务报表进行前期会计差错更正处理[174] - 2024年4月15日组织对国华汇银开展全面清产核资工作[174] 公司发展战略 - 公司将强化内部控制管理，拓展主营业务市场，提升营收和利润[87] - 公司将规范运作，提升治理水平，防范重大风险[87] - 公司将推进风险化解，拓展电气设备制造业务，增强可持续经营能力[87] 诉讼仲裁情况 - 公司及控股子公司涉及诉讼、仲裁案件共103起，涉及金额132,510.50

证券代码：600112 股票简称：ST 天成 公告编号：临 2024—037 贵州长征天成控股股份有限公司 关于涉及诉讼事项的进展公告 ● 涉案金额：一审原告索赔金额30,658,020.83元；一审判决金额 25,000,000元及利息 ● 是否会对上市公司损益产生负面影响：因上述案件尚未开庭审理，暂无 法判断对公司当期利润或期后利润的影响，公司已经对该案件本金、相关利息及 案件受理费等合计2,542.05万元确认为预计负债并计入2023年度损益，具体以年 度审计机构确认为准。 贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称"公司"）分别于2023年4月15 日、2023年6月20日、2023年10月26日发布了《关于涉及诉讼的公告》（公告编号： 临2023—011）、《关于涉及诉讼事项的进展公告》（公告编号：临2023—030）、《关 于涉及诉讼事项的进展公告》（临2023—057），披露了公司与福建爱特点信息科 技有限公司（以下简称"爱特点公司"）就北京国华汇银科技有限公司（以下简 称"国华公司"）股权转让纠纷案有关诉讼及一审判决及二审判决情况。 就上述二审判决驳回公司上诉的情况，公司向福建省高级人民法院提起再 ...

证券代码：600112 股票简称：ST 天成 公告编号：临 2024—036 贵州长征天成控股股份有限公司 关于参加贵州辖区上市公司投资者集体接待日活动 暨 2023 年度业绩说明会的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ●会议召开时间：2024 年 5 月 9 日（星期四）15:40 至 17:30 ●会议召开地点：投资者可登录 http://rs.p5w.net 进入专区页面参与交流 ●会议召开方式：网络远程方式 贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称"公司"）将于 2024 年 4 月 30 日发布公司2023年年度报告，为便于投资者进一步了解公司2023年度经营情况， 公司计划于 2024 年 5 月 9 日下午 15:40-17:30 参加由贵州证券业协会联合深圳 市全景网络有限公司举办的 2024 年贵州辖区上市公司投资者集体接待日活动暨 2023 年度业绩说明会，并征集相关问题。具体安排如下： 一、说明会类型 本次投资者说明会以网络互动形式召开，公司将围绕 2023 年年度经 ...

证券代码：600112 股票简称：ST 天成 公告编号：临 2024—035 贵州长征天成控股股份有限公司 股票交易风险提示公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： 经贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称"公司"）初步测算，预计 公司2023年度期末净资产为负值。根据《上海证券交易所股票上市规则》，若公 司经审计的2023年期末净资产为负值，公司股票可能在2023年年度报告披露后被 实施"退市风险警示"。 因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民 共和国行政处罚法》等法律法规，2024年1月16日，中国证监会决定对公司立案。 公司目前存在的资金占用及违规担保问题尚未解决。截止本公告披露日， 公司股东资金占用发生总额为51,425.98万元，资金占用余额为26,314.51万元， 公司违规担保总额为45,133万元，违规担保余额为7,925万元。 报道或市场传闻，亦未涉及热点概念事项等。 （三）鉴于公司非经营性占用资金及违规担保尚未解决，公司2022年度内部 控制继续被 ...

经公司自查，并书面征询公司相关股东，截止本公告披露日，不存在应 披露而未披露的重大信息。 公司目前存在的资金占用及违规担保问题尚未解决，经公司自查确认， 截止本公告披露日，公司股东资金占用发生总额为51,425.98万元，资金占用余 额为26,314.51万元，公司违规担保总额为45,133万元，违规担保余额为7,925 万元。 短期内公司股票交易价格发生较大波动，但公司基本面没有重大变化， 也不存在应披露而未披露的重大信息。敬请广大投资者，理性投资，注意投资风 险。 证券代码：600112 股票简称：ST 天成 公告编号：临 2024—034 贵州长征天成控股股份有限公司 股票交易异常波动暨风险提示公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： 贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称"公司"）股票交易连续3 个交易日内收盘价格跌幅偏离值累计达12%，属于股票交易异常波动的情形。 因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民 共和国行政处罚法》等法律法规，2024年1月16日，中 ...

关于天成控股股价异常波动问询的回函 特此回复。 贵州长征天成控股股份有限公司： 广西铁路发展投资基金（有限合伙） 贵公司关于股价异常波动的问询函已收悉，经认真核查，现将有关问题回复 如下： 2024 年 4 月 22 日 截至目前，作为贵公司第一大股东，除已经依法披露的信息外，本公司不存 在买卖你公司股票的行为，不存在影响上市公司股票价格异常波动的重大事项， 不存在涉及到你公司的应披露而未披露的重大信息，包括但不限于重大资产重 组、发行股份、上市公司收购、债务重组、业务重组、资产剥离和资产注入等重 大事项。 ...

证券代码：600112 股票简称：ST 天成 公告编号：临 2024-033 贵州长征天成控股股份有限公司 为完善董事会治理结构，保证公司第八届董事会专门委员会的日常运作，公 司补选董事会各专门委员会成员，具体如下： 1.补选刘水兵先生为审计委员会成员，与现任委员李一丁先生、张仁先生共 同组成公司现任审计委员会，刘水兵先生为审计委员会召集人。 2.补选刘水兵先生为战略决策委员会成员，与现任委员高健先生、刘克洋先、 张仁先生、李一丁先生共同组成公司现任战略决策委员会。 3.补选刘水兵先生为薪酬与考核委员会成员，与现任委员张仁先生、高健先 生共同组成公司现任薪酬与考核委员会。 表决结果：同意票 5 票，弃权票 0 票，反对票 0 票，审议通过。 特此公告。 董事会 2024 年第三次临时董事会决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称"公司"）2024 年第三次临 时董事会于 2024 年 4 月 8 日在公司会议室以现场加通讯表决方式召开。本 次会议的通知于 2024 ...