FORM 10-Q SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 ☒ QUARTERLY REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 ☐ For the quarterly period ended DECEMBER 31, 2021 Commission file number 0-10248 FONAR CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) | DELAWARE | | | | | 11-2464137 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | (State or jurisdiction of | other | | | (I.R.S. | Employer | | incorporation or organization) | | | | Identification | No.) | | 110 ...

FORM 10-Q SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 ☒ QUARTERLY REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 ☐ For the quarterly period ended SEPTEMBER 30, 2021 Commission file number 0-10248 FONAR CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) | delaware | 11-2464137 | | --- | --- | | (State or other jurisdiction of | (I.R.S. Employer | | incorporation or organization) | Identification No.) | | 110 Marcus Drive Melville, New York | 11747 | | Ad ...

FONAR CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended June 30, 2021 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES AND EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from _____________ to _____________ Commission File No. 0-10248 DELAWARE 11-2464137 (State of incorporation) (IRS Employ ...

收入和利润（同比环比） - 公司2021财年前九个月净收入为1150万美元，营收为6520万美元，相比2020财年同期的1060万美元净收入和6490万美元营收有所增长[117] - 2021财年第三季度净收入为430万美元，营收为2310万美元，相比2020财年同期的190万美元净收入和2170万美元营收显著提升[118] 成本和费用（同比环比） - 管理及其他费用收入从2020财年前九个月的4070万美元增至2021财年同期的4250万美元，增加了180万美元，而产品销售和服务维修费用收入下降了1.5%，从640万美元降至630万美元[119] - 2021财年前九个月成本和费用增加了0.4%，从5180万美元增至5200万美元，主要由于销售、一般及行政费用增加了110万美元，从1570万美元增至1680万美元[120] 各条业务线表现 - 2021财年前九个月MRI设备销售收入从2020财年同期的28.8万美元增至53.4万美元，相关成本从68.5万美元降至47.7万美元[128] - 服务收入下降了5.6%，从2020财年前九个月的610万美元降至2021财年同期的580万美元[129] - 2021财年前九个月HMCA收入增长了0.8%，从5850万美元增至5890万美元，占公司总收入的90.3%[136] 各地区表现 - 2021财年前九个月外国收入从41.7万美元增至75.5万美元，增长了81.0%[133] 扫描量表现 - 2021财年前九个月扫描量从2020财年同期的约13.9万次降至约13.1万次，主要受COVID-19疫情影响[138] 税收和现金收益 - 公司通过CARES法案获得了120万美元的税收抵免全额退款，并从雇主部分的社会保障工资税延期中获得了额外现金收益[152] - 根据CARES法案，公司获得120万美元的替代性最低税抵免全额退税，原计划需3年退还[189] - 公司于2020年6月30日获得70.1万美元的薪资保护计划贷款，预计大部分或全部贷款可被免除[190] 现金流 - 现金及现金等价物和短期投资从2020年6月30日的3680万美元增长10.9%至2021年3月31日的4080万美元[174] - 2021财年前九个月经营活动产生的现金流为1310万美元，主要来自1150万美元的净利润和510万美元的坏账准备[175] - 2021财年前九个月投资活动使用的现金为420万美元，包括110万美元用于收购MRI中心和290万美元的物业设备采购[178] - 2021财年前九个月融资活动使用的现金为500万美元，主要用于向非控股权益分配500万美元[179] 负债和营运资本 - 总负债从2020年6月30日的5400万美元下降6.6%至2021年3月31日的5050万美元[180] - 其他流动负债从820万美元下降23.6%至630万美元，其中包含300万美元的应计薪资和816万美元的销售税[180][181] - 营运资本从7720万美元增至8650万美元，主要因流动资产从9590万美元增至1.036亿美元[182] 技术优势 - 直立MRI在1200名颈部疼痛患者研究中显示，对挥鞭伤患者的异常检出率比传统MRI高250%[164] - 针对脊柱侧弯患者，直立MRI可避免X射线风险，美国现有300万女性患者受此疾病影响[168] - UCLA对1302名患者的研究显示，传统静态MRI在L4-5椎间盘突出诊断中漏诊率达35.1%[170] 会计准则调整 - 公司根据ASU 2014-09新会计准则调整了患者服务收入的报告方式，将隐含价格优惠作为收入减少而非坏账费用[187] - 采用ASU 2014-09新标准对总收入和运营收入的影响不重大，未对财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响[188] 业务计划和资本支出 - 公司2021财年剩余时间未计划重大资本支出，仅计划在纽约安装一台扫描仪[191] - 公司业务计划包括改善和扩展HMCA管理的MRI设施，并增加扫描数量[194] - 公司认为其业务计划已连续8个财年及2021财年前9个月实现盈利，资本资源足以支持运营至2022年3月31日[196] 货币结算 - 公司所有收入、支出和资本采购活动均以美元结算[198]

收入和利润（同比环比） - 公司六个月净收入从2019年4320万美元降至2020年4210万美元，降幅2.4%[111][136][142] - 六个月净利润从2019年870万美元降至2020年720万美元[111] - 患者费用收入减少170万美元（从1200万降至1030万）[113] - 诊断设施管理收入下降1.3%至3830万美元[130][142] - 海外收入下降33.2%（从30.7万降至20.5万）[125] - 产品销售和服务维修收入下降11.1%（从440万降至390万）[113][129] 成本和费用（同比环比） - 销售和管理费用增加220万美元（从850万增至1070万）[114][137] - 研发费用下降21.9%至82.4万美元[140] 现金流活动 - 2021财年上半年经营活动产生现金960万美元，主要归因于720万美元净收入和280万美元坏账拨备[164] - 2021财年上半年投资活动使用现金220万美元，其中210万美元用于购买物业和设备[165] - 2021财年上半年融资活动使用现金350万美元，主要包括向非控股权益分配360万美元[166] 资产负债和营运资本 - 应收账款增长5.8%至5340万美元[141] - 现金及现金等价物和短期投资从2020年6月30日的3680万美元增长10.3%至2020年12月31日的4060万美元[163] - 总负债减少6.9%，从2020年6月30日的5400万美元降至2020年12月31日的5030万美元[167] - 其他流动负债减少31.8%，从2020年6月30日的820万美元降至2020年12月31日的560万美元[167] - 营运资本从2020年6月30日的7720万美元增加至2020年12月31日的8470万美元[171] 业务运营表现 - 扫描量从8.9万次降至8.6万次[132] - 直立MRI在检测椎体不稳方面比静态MRI的漏诊率高38.7%（L3-4节段）[159] - 颈椎MRI检查未进行颈部伸展成像时，椎间盘突出的漏诊率达23.75%（163例患者）[159] - 直立MRI使汽车鞭伤患者的小脑扁桃体异位检出率提高2.5倍（250%）[155] 政府补助和税收优惠 - 公司根据CARES法案获得120万美元全额替代性最低税收抵免退款[178] - 公司获得70.1万美元薪资保护计划贷款用于佛罗里达地区运营[179] - 税收抵免退款期限从3年缩短为当期全额退还[178] - 贷款金额相当于平均月工资支出的2.5倍[179] - 贷款在24周后符合条件可免除本息[179] - 公司预计大部分或全部贷款将获得免除[179] 财务预测和流动性 - 2021财年剩余期间无重大资本支出计划（纽约设施新增扫描仪除外）[180] - 公司流动资金可支撑运营至少至2021年12月31日[183] 会计准则和货币 - 新收入确认准则(ASU 2014-09)对总收入及运营利润影响不重大[175] - 所有业务活动均以美元进行交易[185]

收入同比下降 - 公司2020年第三季度净收入为330万美元，营收为2100万美元，而2019年同期净收入为450万美元，营收为2170万美元[87] - 营收同比下降3.5%，从2020财年首三月的2170万美元降至2021财年同期的2100万美元[89] 成本和费用同比增长 - 成本和费用同比增长3.5%，从2020财年首三月的1630万美元增至2021财年同期的1680万美元[89] - 销售、一般和行政费用同比增长44.2%，从2020财年首三月的430万美元增至2021财年同期的620万美元[113] 业务线收入表现 - 患者费用收入减少100万美元，从2020财年首三月的610万美元降至2021财年同期的510万美元[88] - 产品销售和服务维修收入减少30万美元，从2020财年首三月的230万美元降至2021财年同期的200万美元[88] - 服务收入同比下降6.6%，从2019年第三季度的210万美元降至2020年同期的200万美元[98] - HMCA诊断设施管理服务收入同比下降2.4%，从2020财年首三月的1950万美元降至2021财年同期的1900万美元[104] 地区收入表现 - 海外收入同比下降33.9%，从2020财年首三月的18.3万美元降至2021财年同期的12.1万美元[100] 运营指标变化 - 扫描量从2020财年首三月的约4.7万次降至2021财年同期的约4.2万次[106] 现金流活动 - 2021财年首三个月经营活动产生现金380万美元，主要归因于330万美元净收入和220万美元坏账拨备[141] - 2021财年首三个月投资活动使用现金43.5万美元，其中41.5万美元用于购置物业和设备[142] - 2021财年首三个月融资活动使用现金140万美元，包括向非控股权益分配140万美元[143] 资产和负债变动 - 现金及现金等价物和短期投资从2020年6月30日的3680万美元增长5.3%至2020年9月30日的3880万美元[140] - 总负债从2020年6月30日的5400万美元下降1.5%至2020年9月30日的5320万美元[145] - 客户存款从2020年6月30日的85.5万美元增加至2020年9月30日的91.2万美元[145] - 营运资金从2020年6月30日的7720万美元增至2020年9月30日的8050万美元[147] 医学研究进展 - 研究显示直立MRI检测颈部挥鞭伤患者小脑扁桃体异位的频率是卧姿的2.5倍（250%）[131] - 国家癌症研究所研究显示脊柱侧弯患者因平均接受24.7次胸部X光检查导致乳腺癌风险增加70%[132] - UCLA研究显示传统静态MRI在L4-5节段漏诊35.1%的椎体滑脱，在L3-4节段漏诊率达38.7%[136] 政府补助与税务事项 - 根据CARES法案，公司获得1200美元替代性最低税收抵免的全额退还，此前该抵免需分3年退还[154] - 公司获得一项701000美元薪资保护计划贷款，用于佛罗里达州业务，贷款及利息在24周后符合条件可免除[155] - 贷款免除取决于24周内维持 payroll 水平，若裁员或降薪将减少免除金额[155] 业务战略与展望 - 业务计划核心是通过HMCA改善和扩大MRI设施，增加扫描数量[157] - 管理层寻求提升Fonar扫描仪产品市场认可度，增加Upright®扫描需求[158] - 公司未承诺在2021财年剩余时间进行重大资本支出，但计划在纽约3个设施部署额外扫描仪[156] 财务稳健性与流动性 - 公司连续8个财年及2021财年第一季度实现盈利，资本资源至少可支持运营至2021年9月30日[161] - 公司资金全部保持为流动性账户，无固定利率工具投资[162] - 所有收入、支出和资本采购活动均以美元结算[163] 风险因素 - 医疗设备销售可能持续受到COVID-19疫情及2.3%医疗器械消费税影响[158][161]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2020财年公司净收入1170万美元，营收8570万美元，较2019财年净收入2050万美元、营收8720万美元，营收下降1.7%，患者费用净收入下降7.1%，总成本和费用增加10.7%，综合经营业绩下降850万美元[237] - 2019年6月30日净递延税资产估值为2093.7747万美元，2020年6月30日为1880.9757万美元[230] - 2020年利息和投资收入为502145美元，较2019年的482573美元增长4.1%[249] - 2020财年利息支出为74321美元，较2019财年的98636美元减少[250] - 2020财年销售、一般和行政费用从1930万美元增至2670万美元，增长38.7%，而收入下降1.7%[251] - 2020财年研发支出为2025376美元，较2019财年的1812347美元增长11.8%[254] - 2020财年所得税费用为240万美元，高于2019财年的200万美元[256] - 现金及现金等价物从2019年6月30日的1390万美元增至2020年6月30日的3680万美元，增长165.1%[264] - 2020财年总负债从约1540万美元增至约5400万美元，增长249.8%[268] - 2020年6月30日公司总资产为1.8025938亿美元，2019年为1.3356021亿美元，同比增长34.96%[295] - 2020年6月30日公司总负债为5401.7164万美元，2019年为1544.8107万美元，同比增长250.95%[298] - 2020年6月30日公司股东权益为1.26242216亿美元，2019年为1.18112103亿美元，同比增长6.88%[301] - 2020财年公司净收入为1170.4733万美元，2019财年为2051.3674万美元，同比下降42.94%[304] - 2020财年归属于公司的净收入为824.0205万美元，2019财年为1531.7131万美元，同比下降46.20%[304] - 2020财年普通股股东可获得的净收入为773.565万美元，2019财年为1436.6798万美元，同比下降46.15%[307] - 2020财年A类无投票权优先股股东可获得的净收入为37.6055万美元，2019财年为70.8302万美元，同比下降46.91%[307] - 2020财年C类普通股股东可获得的净收入为12.85万美元，2019财年为24.2031万美元，同比下降46.91%[307] - 2020财年普通股基本每股净收入为1.20美元，2019财年为2.26美元，同比下降46.90%[307] - 2020财年普通股摊薄每股净收入为1.18美元，2019财年为2.22美元，同比下降46.85%[307] - 2020年和2019年净收入分别为11704733美元和20513674美元，同比下降42.94%[313] - 2020年和2019年经营活动提供的净现金分别为20402763美元和19448448美元，同比增长4.80%[313] - 2020年和2019年投资活动使用的净现金分别为7422413美元和18578665美元，同比下降60.04%[313] - 2020年和2019年融资活动使用的净现金分别为4904847美元和6621512美元，同比下降25.92%[313] - 2020年和2019年现金及现金等价物净增加分别为22920329美元和 - 5751729美元，同比增长497.79%[313] - 2020年和2019年维护和修理费用分别约为1870000美元和1557000美元，同比增长20.09%[325] - 2020和2019财年净患者费用收入分别为2249.526万美元和2420.7536万美元，其中商业保险/管理式医疗分别为454.5987万美元和521.8656万美元，医疗保险/医疗补助分别为103.8288万美元和117.2543万美元，工人补偿/人身伤害分别为1602.8737万美元和1679.0025万美元，其他分别为88.2248万美元和102.6312万美元[341] - 2020和2019财年广告费用分别约为56.6万美元和53.8万美元[343] - 2020和2019财年产品销售相关的运输和处理费用分别为1.2056万美元和1.3695万美元[344] - 2020财年基本每股收益为1.28美元，稀释后每股收益为1.18美元；2019财年基本每股收益为2.41美元，稀释后每股收益为2.22美元[350][352] - 2020和2019财年关联方净收入分别占合并净收入的约12%和11%，关联方医疗实践机构的净管理费用应收账款分别占合并应收账款的约13%和13%[355] - 2020年和2019年，专业公司（PCs）分别约66%和67%的净收入来自无过失和人身伤害保护索赔；关联方医疗实践管理及其他费用净收入分别约占2020年和2019年合并净收入的12%和11%[380][381] - 截至2020年和2019年6月30日，拥有或管理的设施数量年初均为26个，2020年关闭1个管理设施，年末为25个，2019年末为26个[384] - 截至2020年和2019年6月30日，未完成合同成本均为448437美元，估计收益分别为309248美元和1088675美元，扣除已开票金额后分别为152833美元和525110美元[386] - 截至2020年和2019年6月30日，存货分别为1648770美元和1798166美元[387] - 截至2020年和2019年6月30日，其他无形资产净额分别为4109129美元和4755675美元，预计2021 - 2025年及以后的摊销额分别为370631美元、369241美元、372700美元、372399美元、359378美元、2264780美元[391] - 2020和2019年6月30日无形资产年初余额分别为475.57万美元和560.17万美元，年末余额分别为410.91万美元和475.57万美元[392] - 2020和2019年专利和版权摊销分别为18.36万美元和19.87万美元，非竞争协议摊销分别为39.05万美元和58.57万美元，客户关系摊销均为19万美元[394][395] - 2020年长期债务、应付票据和资本租赁总额为97.38万美元，较2019年的31.36万美元增加[412] 医疗设备业务线数据关键指标变化 - 2020财年医疗设备业务收入从2019财年的1000万美元降至850万美元，下降15.5%，产品销售收入从180万美元降至29.8万美元，下降83.0%，服务收入从830万美元降至820万美元[238] - 2020财年医疗设备业务经营亏损从2019财年的340万美元增至640万美元，主要因成本增加幅度大于收入[242] - 2020财年Upright® MRI扫描仪销售收入为9.6万美元，2019财年为77.9万美元，研发费用从2019财年的180万美元增至2020财年的200万美元[245] 医生和诊断服务管理业务线数据关键指标变化 - 2020和2019财年，公司医生和诊断服务管理业务收入均为7720万美元，成本占比从2019财年的52.0%降至2020财年的51.5%[247][248] - 医师和诊断服务管理部门营业收入从2019财年的2560万美元降至2020财年的2010万美元[249] - 医师和诊断服务管理部门HMCA的收入在2019财年和2020财年均保持在7720万美元[255] 新冠疫情影响及应对措施 - 2020年3月新冠疫情对公司造成不利影响，公司采取大规模休假、推迟管理层最多50%工资等措施，并获得政府刺激资金[223] - 2020年3月新冠疫情对公司产生不利影响，公司采取多项措施应对，还获得政府刺激资金[319] 公司股权及股份相关情况 - 2020和2019财年，分别有11.9%和10.7%的总收入来自与公司总裁拥有的设施签订的合同[221] - 2018年7月1日至2020年6月30日，A类非投票优先股余额均为31美元，C类普通股余额均为38美元；A类普通股从6287511股增至6447463股[310] - 2018年7月1日至2020年6月30日，实缴资本溢价从179131780美元增至183076888美元，累计亏损从79772587美元减至56215251美元[310] - 2020和2019财年稀释后每股收益计算包含12.7504万股C类普通股转换[349] - 普通股现金股息为B类普通股的120%，C类普通股的360%[396] - 2020和2019年6月30日B类普通股均有146股流通在外，C类普通股可按3:1转换为普通股[397][398] - 1995年发行的A类非投票优先股约31.3万股，有权获得特定比例的特别股息[401][402] - 2010年股票红利计划预留200万股普通股，截至2020年6月30日有55.69万股可用于未来授予，2020和2019年分别发行8.9981万股和6.9971万股[404] 公司业务重组及收购情况 - 2015年7月1日公司重组诊断影像中心业务，Imperial获HDM 24.2%权益，HMCA保留45.8%直接所有权，原投资者保留30.0%所有权[318] - 2013年公司收购Health Diagnostics Management LLC 50.5%的控股权，出资2020万美元，外部投资者出资1980万美元[408] - 2015年公司以497.11万美元购买HDM 20%的A类成员权益，交易后持股比例达60.4%[410] 公司会计政策及准则相关 - 公司对无形资产的摊销年限为：专利和资本化软件开发成本分别为15 - 17年和5年，非竞争协议为7年，客户关系为20年[232] - 公司对商誉每年至少评估一次，未发现商誉减值，但未来估计或假设变化可能需记录减值费用[235] - 2018年7月1日采用ASC 606新收入确认标准，将约2270万美元的可疑账款准备金重新分类为净患者应收账款的一部分[335][336] - 公司于2020年7月1日采用ASU 2017 - 04标准，对合并财务报表无重大影响[364] - 2019年7月1日采用新租赁准则，将未来经营租赁付款现值3330万美元作为负债，同时确认相关使用权资产[367] 公司租赁相关情况 - 截至2020年6月30日，经营租赁付款未折现现金流与租赁负债的对比如下：2021年经营租赁付款5078892美元、融资租赁付款122172美元；2022年经营租赁付款4826934美元、融资租赁付款244343美元；2023年经营租赁付款4787845美元、融资租赁付款244343美元；2024年经营租赁付款4501027美元、融资租赁付款244343美元；2025年经营租赁付款4445344美元、融资租赁付款244343美元；此后经营租赁付款19607295美元、融资租赁付款407240美元；总租赁负债经营租赁为33474613美元、融资租赁为1325870美元[368] - 加权平均剩余租赁期限：经营租赁为10.4年，融资租赁为6.6年；加权平均折现率：经营租赁为5.5%，融资租赁为3.6%[369] - 2020年6月30日止年度，经营租赁成本为5135604美元，融资租赁成本为0美元；经营租赁现金支付4170977美元，融资租赁现金支付为0美元；经营租赁获得使用权及设备资产34786611美元，融资租赁获得1325871美元[369] 公司长期应收账款及其他情况 - 2020年6月30日起未来四年长期应收账款产生的未来收入分别为：2022年821535美元、2023年744660美元、2024年744660美元、2025年344750美元，总计2655605美元[375] - 截至2020年6月30日，公司有21份管理协议，其中3份与相关医疗实践机构签订，18份与纽约的PC机构签订，服务合同费用每月约7.7万美元至52.2万美元[334] - 截至2020年6月30日，公司现金存款超过联邦保险限额约3344.4万美元，联邦保险限额为25万美元[354] - 公司认为以前年度税务申报不存在不确定的

收入和利润（同比环比） - 公司九个月期间净收入为6490万美元，较去年同期的6470万美元略微增长0.3%[94][96] - 九个月期间净利润从1460万美元下降至1060万美元，降幅达27.4%[94] - 运营收入从1810万美元降至1310万美元，降幅达27.6%，主要因成本费用增长11.1%至5180万美元[94][97] - 三个月期间净收入从2280万美元降至2170万美元，净利润从520万美元降至190万美元[95] 成本和费用（同比环比） - 销售及行政费用在第三季度激增260万美元（从460万增至720万美元），主要因疫情相关坏账准备金增加[99][125] - 研发费用增长16.2%至160万美元，利息支出下降26.9%至5.7万美元[126] 各条业务线表现 - 管理费收入从3940万美元增至4070万美元，但产品销售收入从740万美元降至640万美元[96] - 诊断设施管理服务收入增长2.1%至5850万美元，占公司总收入比例从88.5%提升至90.1%[116] - MRI设备销售收入从120万美元骤降至28.8万美元，该业务部门运营亏损从66.5万美元扩大至330万美元[108][113] - 2020财年前九个月，管理、患者和其他费用收入从2019财年同期的5730万美元增至5850万美元，而MRI设备部门收入从740万美元降至640万美元[128] - MRI设备部门收入占比从2019财年前九个月的11.5%降至2020财年同期的9.9%，而HMCA收入占比从88.5%升至90.1%[128] 各地区表现 - 扫描量在2020年4月中旬降至疫情前水平的50%，但九个月期间总扫描量从13.6万次微增至13.9万次[102][119] 管理层讨论和指引 - 公司预计将从《CARES法案》中获得1200美元的替代性最低税抵免全额退税，以及延迟缴纳雇主部分的社会保障工资税的额外现金收益[129] - 公司计划在2021年第一季度完成佛罗里达州彭布罗克派恩斯新设施的建设[170] - 公司预计其收入、现金储备和其他资产将支持运营至少至2021年3月31日[174] - 公司未对2020财年剩余时间做出重大资本支出承诺，除了在纽约州Islandia和White Plains增加扫描仪[170] - 医疗设备销售可能继续受到COVID-19病毒和经济不确定性的影响[173] 其他财务数据 - 净管理费和医疗应收账款从2019年6月30日的4790万美元增至2020年3月31日的5150万美元，增长7.5%[127] - 现金及现金等价物和短期投资从2019年6月30日的2900万美元增至2020年3月31日的3100万美元，增长7.2%[152] - 2020财年前九个月经营活动产生的现金流为1390万美元，主要来自1060万美元的净收入、300万美元的折旧和摊销以及250万美元的递延所得税[153] - 2020财年前九个月投资活动产生的现金流为840万美元，主要来自1510万美元的短期投资，抵消了79000美元的专利成本和660万美元的物业和设备购买[154] - 2020财年前九个月融资活动使用的现金流为520万美元，主要用于偿还33000美元的长期债务和资本租赁义务以及向非控股权益分配510万美元[155] - 总负债从2019年6月30日的1540万美元增至2020年3月31日的4560万美元，增长195.1%，主要由于采用新的租赁会计准则导致3190万美元的租赁负债[157] - 营运资本从2019年6月30日的7100万美元增至2020年3月31日的7650万美元，主要由于流动资产从8510万美元增至9140万美元[159] 税务相关 - 美国企业所得税率从35%降至21%，自2018年1月1日起生效[162] - 递延税资产从约4620万美元重新估值至约3020万美元，减少了公司的估值准备[163] - 公司获得与替代性最低税抵免相关的1200美元全额退税，此前需分3年退还[168] 其他重要内容 - 公司于2020年4月20日签署了500万美元的薪资保护计划贷款协议，但在5月1日全额退还[169] - 所有收入、支出和资本采购活动均以美元进行[175] - 公司采用组合方法应用新收入确认模型，对总收入及运营收入影响不大[167]

FORM 10-Q SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 [X] QUARTERLY REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended DECEMBER 31, 2019 Commission file number 0-10248 FONAR CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) | DELAWARE | | | 11-2464137 | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (State | or other | jurisdiction of | (I.R.S. | Employer | | incorporation | or | organization) | Identification | No.) | | 110 Marcus Melv ...

收入和利润（同比环比） - 公司2020财年前三个月净收入为2170万美元，同比增长5.0%，2019财年同期为2070万美元[75][76] - 运营收入保持稳定，2020财年和2019财年前三个月均为550万美元[75][77] - HMCA收入增长5.2%，从2019财年前三个月的1850万美元增至2020财年前三个月的1950万美元[91] - HMCA运营收入从2019财年前三个月的580万美元增至2020财年前三个月的620万美元[94] 成本和费用（同比环比） - 成本与费用增长7.2%，从2019财年前三个月的1520万美元增至2020财年前三个月的1630万美元[77] - MRI设备销售收入从2019财年前三个月的5万美元增至2020财年前三个月的19.2万美元，但相关成本从5000美元激增至33万美元[83] - 研发费用增长8.0%，从2019财年前三个月的43.7万美元增至2020财年前三个月的47.2万美元[98] 业务线表现 - 服务收入下降3.1%，从2019财年前三个月的220万美元降至2020财年前三个月的210万美元[84] - 扫描量从2019财年前三个月的约4.5万次增至2020财年前三个月的约4.7万次[93] 现金流 - 2020财年前三个月经营活动产生的现金为420万美元，主要来自450万美元的净收入、100万美元的折旧摊销及100万美元的递延所得税[124] - 2020财年前三个月投资活动使用的现金为260万美元，主要用于24万美元的专利成本及240万美元的物业设备购置[125] - 现金及现金等价物从2019年6月30日的1390万美元下降0.6%至2019年9月30日的1380万美元[123] 负债和资本结构 - 总负债增长185%至2019年9月30日的4400万美元，主要因采纳新租赁会计准则导致3260万美元的租赁负债增加[127] - 其他流动负债下降38.3%至2019年9月30日的470万美元，其中包含140万美元的应付薪资及工资税、150万美元的销售税以及100万美元的应计利息及罚款[127][128] - 营运资本从2019年6月30日的7100万美元增至2019年9月30日的7310万美元，因流动资产增加及流动负债减少[129] 税务影响 - 美国《减税与就业法案》将公司所得税率从35%降至21%，导致4620万美元递延税资产重估为3020万美元[134][135] 管理层讨论和指引 - 公司计划在佛罗里达州奥蒙德海滩、纽约州艾兰迪亚及白原市新增扫描仪设备，并签署了佛罗里达州彭布罗克派恩斯新设施的租赁协议[140] - 公司认为当前资本资源足以支持运营至2020年9月30日，但医疗设备销售可能受2.3%消费税及医保政策不确定性影响[143] - 所有收入及支出均以美元结算，未持有固定利率工具[144] 其他财务数据 - 应收账款增长2.7%，从2019年6月30日的4790万美元增至2019年9月30日的4920万美元[100]