合并协议相关 - 2023年1月31日，公司与Lotus Tech等签订合并协议，涉及两次合并[117] - 2023年10月11日，公司等签订修订后的合并协议，规定了股份转换等事宜[118] 净收入与净亏损数据 - 2023年第三季度，公司净收入约130万美元，包括信托账户投资利息收入约270万美元等[122] - 2022年第三季度，公司净收入约56.9万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益100万美元等[123] - 2023年前九个月，公司净亏损约24.9万美元，包括认股权证负债公允价值变动损失约390万美元等[124] - 2022年前九个月，公司净收入约980万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益1130万美元等[125] 运营资金与账户情况 - 截至2023年9月30日，公司运营银行账户有4523美元，营运资金赤字为1078.6351万美元[127] 业务合并期限要求 - 公司需在2023年12月15日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[132] A类普通股列示情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有2178.3622万股和2865.0874万股A类普通股按赎回价值列示为临时权益[140] 认股权证相关 - 公司发行的认股权证可购买1503.7074股普通股，计算摊薄每股收益时未考虑其影响[142] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则采用对财务报表无影响[143] - 公司管理层认为目前采用其他近期发布但未生效的会计准则，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[144] 资产负债表外安排情况 - 截至2023年9月30日，公司无Regulation S - K中Item 303(a)(4)(ii)所定义的资产负债表外安排[145] 公司类型与信息披露要求 - 公司为Exchange Act规则12b - 2所定义的小型报告公司，无需提供ITEM 3中要求的信息[146]

公司业务合并相关 - 2023年1月31日，公司与Lotus Technology Inc.等签订合并协议，涉及两次合并[101] - 截至2023年6月30日，公司需在8月15日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[112] 财务数据关键指标变化（季度） - 截至2023年6月30日的三个月，公司净收入约220万美元，包括信托账户投资利息收入约260万美元、认股权证负债公允价值变动收益约44.2万美元，运营费用约80.5万美元，递延承销费变动约4000美元[103] - 截至2022年6月30日的三个月，公司净收入约450万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益460万美元、信托账户投资利息收入约38.7万美元，运营费用约50.9万美元[104] 财务数据关键指标变化（半年） - 截至2023年6月30日的六个月，公司净亏损约150万美元，包括认股权证负债公允价值变动损失约360万美元、运营费用约350万美元，递延承销费变动约8.7万美元、信托账户投资利息收入约560万美元[105] - 截至2022年6月30日的六个月，公司净收入约920万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益1030万美元、信托账户投资利息收入约41.6万美元，运营费用150万美元[106] 公司资金状况 - 截至2023年6月30日，公司运营银行账户有4523美元，营运资金赤字为864.139万美元[108] - 公司IPO前的流动性需求通过发起人2.5万美元的资本出资和最高30万美元的无担保本票贷款满足[109] 公司股权列示情况 - 2023年6月30日和2022年12月31日，分别有2178.3622万股和2865.0874万股A类普通股按赎回价值作为临时权益列示[118] 公司财务准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，对财务报表无影响[121]

财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度净亏损约370万美元，其中递延承销费减少约9.2万美元，信托账户投资利息收入约300万美元，运营费用约270万美元，认股权证负债公允价值变动损失约410万美元[104] - 2022年第一季度净收入约470万美元，其中认股权证负债公允价值变动收益570万美元，信托账户投资利息收入3万美元，运营费用100万美元[105] - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户有4523美元，营运资金赤字为750.672万美元[107] - 截至2023年3月31日，2178.3622万股A类普通股按赎回价值作为临时权益列示，2022年12月31日为2865.0874万股[118] 公司流动性与资金来源 - 公司IPO前的流动性需求通过发起人2.5万美元的资本出资和最高30万美元的无担保本票贷款满足[108] 业务合并相关 - 公司需在2023年6月15日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[111] - 2023年1月31日，公司与Lotus Technology Inc.等签订合并协议，涉及两次合并[102] 公司业务活动范围 - 公司自成立至2023年3月31日的业务活动主要是组建和完成IPO，之后限于寻找和评估业务合并目标[103][106] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则对财务报表无影响[121] 表外安排情况 - 截至2023年3月31日，公司没有任何表外安排[123]

首次公开募股与资金筹集 - 公司计划通过首次公开募股筹集资金，但无法确保成功[200] - 首次公开发行和私募认股权证净收益为2.8650874亿美元，用于完成首次业务合并[332] - 若首次公开募股和私募认股权证销售的净收益不足，公司需依赖保荐人等贷款来寻找目标业务[257] 业务合并相关风险 - 公司可能需缴纳1%的消费税，该税可能减少完成业务合并的可用现金[207][208][209] - 公众股东行使赎回权可能使公司难以完成理想业务合并或优化资本结构[227][228] - 完成初始业务合并的时间限制可能使潜在目标企业在谈判中占据优势[231] - 公司可能无法在规定日期前完成初始业务合并，届时将进行清算[235] - 因资源有限和竞争激烈，公司完成首次业务合并可能更困难，若未在规定时间完成，公众股东每股可能仅获约10美元或更少[252][253] - 特殊目的收购公司（SPAC）数量增加，有吸引力的目标可能减少，竞争加剧，可能增加业务合并成本甚至导致无法完成[254][255] - 公司进行业务合并时，若目标企业不符合标准，可能导致更多股东行使赎回权，影响交易完成[294][295] - 财务报表要求可能限制潜在目标企业范围，影响业务合并完成[298][300] - 未完成收购可能浪费资源，影响后续收购尝试[301][303] - 遵守《萨班斯 - 奥克斯利法案》可能增加业务合并难度、成本和时间[304][308] - 公司可能仅能完成一次业务合并，依赖单一业务，缺乏多元化可能影响运营和盈利能力[331][333] - 公司可能同时与多个目标企业进行业务合并，这可能阻碍交易完成并增加成本和风险[335][336] - 公司可能与信息有限的私人公司进行业务合并，可能导致合并公司不如预期盈利[337][338] - 公司向发起人授予注册权可能使首次业务合并更难完成，未来行使该权利可能对A类普通股市场价格产生不利影响[397] - 注册权的存在可能使首次业务合并成本更高或更难达成，目标企业股东可能要求更高股权或现金补偿[398] 内部控制与合规 - 截至2022年12月31日，公司内部控制存在重大缺陷，已采取补救措施[213] 股权结构与股东权益 - 公司发起人在首次公开募股完成后将按转换后基准持有20%的已发行普通股[222] - 发起人及其允许的受让人在首次公开发行完成时将按转换后基础合计实益拥有20%的A类普通股[317] - 创始人股份在首次业务合并时或之前可按一定比例转换为A类普通股，转换后A类普通股总数将占特定总和的20%，且转换比例不低于1:1[355] - 公司章程授权发行最多2亿股A类普通股、2000万股B类普通股和200万股优先股，目前分别有1.71349126亿股和1283.7282万股A类和B类普通股已授权但未发行[350] - 公司可能发行大量额外的A类普通股或优先股用于完成首次业务合并或员工激励计划，这可能会稀释股东权益并带来其他风险[349][351] 业务合并决策与股东投票 - 若寻求股东批准，公司需获得出席并投票的股东多数赞成票才能完成初始业务合并[223] - 若寻求股东批准首次业务合并且不按要约收购规则进行赎回，持有超过15% A类普通股的股东，超出部分无法赎回[250][251] - 若寻求股东批准首次业务合并，公司发起人等可能购买公众股份或认股权证，目的包括增加业务合并获批可能性等[237][238] - 修订公司章程需至少三分之二出席并投票的普通股股东批准，修订认股权证协议需至少65%公众认股权证持有人和65%私募认股权证持有人投票通过[312] - 公司章程和信托协议修订需至少三分之二出席并投票的普通股股东或至少65%普通股股东批准，任命或罢免董事条款修订需至少三分之二出席并投票的普通股股东且包含B类普通股简单多数赞成票[317] - 部分空白支票公司修订特定条款需90% - 100%股东批准，公司修订门槛较低[316] 股份赎回相关 - 公司不会赎回导致有形净资产低于5000001美元的公众股份[226] - 若初始业务合并不成功，股东需等待清算才能赎回股份[230] - 若未在规定时间完成首次业务合并，公司将停止运营，10个工作日内赎回公众股份，每股赎回价格可能为10美元或更低，认股权证将失效[236][252][253] - 股东若未收到赎回通知或未遵守赎回程序，股份可能无法赎回[240][241] - 公众股东仅在完成首次业务合并、修改章程相关投票赎回股份、规定时间未完成业务合并赎回股份这三种情况下有权从信托账户获得资金[242] - 若第三方对公司提出索赔，信托账户资金可能减少，股东每股赎回金额可能低于10美元[262][266][267][269] - 公司董事可能决定不执行保荐人的赔偿义务，导致信托账户可分配给公众股东的资金减少[268][269] - 若在规定时间内未完成首次业务合并，公众股东清算信托账户时每股约获10美元，认股权证将失效[295][301][303] - 若未在规定时间内完成首次业务合并，公众股东在信托账户清算时每股可能仅获得约10美元或更少，认股权证将失效[319][320][348] - 若在分配信托账户资金前申请破产，债权人索赔优先，股东每股清算金额可能减少[279][280] - 若在向公众股东分配信托账户资金后申请破产，法院可能追回款项，董事会成员可能面临索赔[277][278] - 公司股东可能需在赎回股份时就第三方对公司的索赔承担责任[281] - 若在延长期或额外延长期未完成初始业务合并，公众股东可能需在24个月后才能从信托账户赎回资金[390] - 若未在延长期或额外延长期完成首次业务合并，信托账户存款（含利息，扣除至多10万美元用于支付解散费用的利息）将用于赎回公众股份[391] - 若需清算信托账户并分配资金给公众股东，必须遵守《公司法》相关规定，投资者可能需在延长期后等待赎回款项[391] - 若因其他原因在完成首次业务合并前清算，公司将在不超过10个工作日内按程序清算信托账户，受开曼群岛法律约束[392] 证券上市与监管 - 公司证券在纳斯达克上市，需维持最低市值250万美元和300名公众持有人等条件，完成首次业务合并后需满足更严格的初始上市要求[244][245][246] - 若纳斯达克摘牌且无法在其他全国性证券交易所上市，证券可能在场外市场交易，会面临市场报价有限等不利后果[247] - 公司证券为受涵盖证券，各州一般不得监管其销售，但怀疑欺诈时可调查，若不在纳斯达克上市则受各州监管[248][249] 保险相关 - 近期SPAC的董事和高级职员责任保险市场不利变化，报价公司减少、保费增加、条款变差[274] - 董事和高级职员责任保险成本增加和可用性降低，使公司谈判初始业务合并更困难和昂贵[275] - 完成初始业务合并后，公司可能需为董事和高级职员购买额外的“ runoff保险”，增加成本[276] 财务状况影响 - 完成初始业务合并后，公司可能需减记资产、重组运营或承担减值费用，影响财务状况[260] 认股权证相关 - 公司在首次公开募股中发行认股权证可购买28,650,874股A类普通股，同时私募发行5,486,784份私募认股权证，每份可按11.50美元购买1股A类普通股；若发起人等提供营运资金贷款，最多可将150万美元贷款转换为100万份私募认股权证，价格为每份1.50美元[370] - 认股权证行权时发行的A类普通股目前未注册，公司承诺在首次业务合并结束后20个工作日内提交注册声明，并在60个工作日内使其生效，否则持有人可能只能无现金行权，最多每认股权证获得0.361股A类普通股[357] - 公司可在至少65%当时流通在外的公众认股权证持有人批准的情况下，以对持有人不利的方式修改认股权证条款[359][360] - 认股权证协议指定纽约州法院或美国纽约南区联邦地方法院为某些类型诉讼的唯一专属管辖法院，可能限制认股权证持有人获得有利司法管辖地的能力[361][362] - 公司可在公开认股权证可行使后至到期前赎回，当A类普通股收盘价在30个交易日内的20个交易日等于或超过18美元时，赎回价格为每份0.01美元；当收盘价在30个交易日内的20个交易日等于或超过10美元时，提前30天书面通知，赎回价格为每份0.10美元[366][367] - 若公司为筹集资金发行A类普通股或股权关联证券，新发行价格低于9.20美元，发行总收益超过初始业务合并可用总股权收益的60%，且市值低于9.20美元，认股权证行使价格将调整为市值和新发行价格较高者的115%，赎回触发价为18美元[376] - 公司单位结构为每份含三分之一可赎回认股权证，与其他类似产品不同，目的是减少业务合并后认股权证的摊薄效应，但可能使单位价值降低[372][373][374] - 某些情况下，认股权证可能可兑换为非A类普通股的证券，存续公司需在首次业务合并完成后20个工作日内尽力注册相关证券发行[395][396] 公司治理与法律风险 - 公司董事违规从信托账户向公众股东付款，可能面临索赔；从股本溢价账户分配款项且无力偿债，将被罚款18,292.68美元并监禁五年[283][284] - 公司可能被纳斯达克视为“受控公司”，符合某些公司治理要求的豁免条件，若利用豁免，股东将无法获得与其他公司股东相同的保护[387][388][389] - 首次业务合并前，A类普通股持有人无权对董事任命进行投票，只有创始人股份持有人有此权利[393][394] - 首次业务合并前，多数创始人股份持有人可因任何原因罢免董事会成员[394] - 公司在开曼群岛注册成立，投资者可能难以在美国向公司董事或高管送达法律文书，美国法院判决在开曼群岛的执行可能受限[382] - 开曼群岛法律下股东权利和董事信托责任与美国部分司法管辖区不同，开曼群岛法院不太可能承认或执行基于美国联邦证券法的美国法院判决[383][384] - 公司可能在首次业务合并时在其他司法管辖区重新注册，这可能导致股东承担税收[399] 税务影响 - 投资首次公开募股可能导致不确定的美国联邦所得税后果，如单位购买价格分配、无现金行使认股权证的税务处理、赎回权对持有期的影响等不明确[380] 投资公司认定风险 - 若被认定为投资公司，公司活动将受限，需遵守繁琐合规要求，可能难以完成首次业务合并[343][344] - 公司资产中“投资证券”（不包括美国政府证券和现金项目）占比在非合并基础上不得超过40%，否则可能被认定为投资公司[345] - 信托账户资金只能投资于期限185天或更短的美国“政府证券”或符合特定条件的货币市场基金，否则可能被认定需遵守《投资公司法》[346] 债务发行风险 - 公司可能发行债务证券完成业务合并，债务可能带来违约、加速还款等负面影响[327][328] 信托账户资金风险 - 信托账户资金投资证券可能出现负利率，导致公众股东每股赎回金额低于10美元[340][342] 公司章程规定影响 - 公司第二份经修订和重述的组织章程细则包含交错董事会、董事会指定优先股条款等规定，可能抑制收购，限制A类普通股未来价格，巩固管理层地位[377][378] 业务合并决策自主性 - 公司无指定最大赎回阈值，可能在多数股东不同意情况下完成业务合并，但赎回后净资产不少于5,000,001美元[309][310] 业务合并公平性意见 - 公司完成业务合并时，可能无需独立会计或投资银行提供公平性意见，股东依赖董事会判断[296][297]

不同时期净收入情况 - 2022年第三季度公司净收入约为0.6百万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益1.0百万美元、信托账户投资利息收入1.3百万美元，扣除组建和运营费用1.7百万美元[87] - 2022年前九个月公司净收入约为9.8百万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益11.3百万美元、信托账户投资利息收入1.7百万美元，扣除组建和运营费用3.2百万美元[88] - 2021年第三季度公司净收入约为3.5百万美元，包括运营亏损0.2百万美元、认股权证负债公允价值变动收益3.8百万美元和利息收入4000美元[89] - 2021年1月5日（成立）至9月30日公司净收入约为7.3百万美元，包括运营亏损0.6百万美元、分配给认股权证的发行成本费用0.7百万美元、认股权证负债公允价值变动收益8.6百万美元和利息收入17000美元[90] 公司资金及流动性情况 - 截至2022年9月30日，公司运营银行账户有66995美元，营运资金赤字为2439453美元[92] - 公司IPO前的流动性需求通过发起人25000美元的资本出资和最高300000美元的无担保本票贷款满足，IPO后通过私募未存入信托账户的净收益满足[93] 公司合同义务情况 - 公司的合同义务包括递延承销商折扣10027806美元和根据行政服务协议欠发起人的120000美元[96] 公司A类普通股列示情况 - 截至2022年9月30日，28650874股A类普通股按赎回价值作为临时权益列示[100] 公司披露控制和程序情况 - 截至2022年9月30日，公司披露控制和程序因复杂金融工具会计处理及应付账款和应计费用记录流程的重大缺陷而无效[107] 公司业务合并期限情况 - 公司需在2023年3月15日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[95]

不同时期净收入情况 - 2022年第二季度公司净收入约450万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益460万美元、信托账户投资利息收入4万美元，扣除组建和运营费用50万美元[89] - 2022年上半年公司净收入约920万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益1030万美元、信托账户投资利息收入40万美元，扣除组建和运营费用150万美元[90] - 2021年第二季度公司净收入约490万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益510万美元、利息收入1万美元，扣除运营亏损30万美元[91] - 2021年1月5日（成立）至6月30日公司净收入约380万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益480万美元、利息收入1.3万美元，扣除运营亏损30万美元和分配给认股权证的发行成本费用70万美元[92] 公司资金状况 - 截至2022年6月30日，公司运营银行账户有98128美元，营运资金赤字为758148美元[94] 公司流动性与资金来源 - 公司上市前流动性需求通过发起人2.5万美元资本出资和最高30万美元无担保本票贷款满足，上市后通过私募非信托账户净收益满足[96] 公司业务合并期限 - 公司需在2023年3月15日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[98] 发起人资金支持 - 发起人承诺通过最高50万美元贷款为公司提供至少一年营运资金[99] 公司长期债务义务 - 公司长期债务义务仅为递延承销商折扣10027806美元和行政服务协议下欠发起人9万美元[100] 公司披露控制和程序情况 - 截至2022年6月30日，公司披露控制和程序因复杂金融工具会计处理的重大缺陷而无效[111]

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number 001-40196 L Catterton Asia Acquisition Corp (Exact Name of Registrant As Specified in Its Charter) Cayman Islands 98-1577355 (Stat ...

公司持续经营与业务合并相关风险 - 公司持续经营能力存重大疑虑，追求首次业务合并会产生并预计持续产生重大成本[156] - 公司需在首次公开发行结束后24个月内完成首次业务合并，否则将停止运营、赎回公众股份并清算[165][168] - 公司完成首次业务合并的能力可能受新冠疫情、市场状况及融资能力等因素负面影响[166][167][168] 业务合并后股权结构 - 公司完成首次业务合并后，发起人将按转换后基准持有20%已发行流通普通股[160] - 公司发起人及其允许的受让人在首次公开发行结束时将按转换后基础合计实益拥有20%的A类普通股[220] - 创始人股份转换为A类普通股时，转换后A类普通股总数将占特定总和的20%[250] - 上市后保荐人将按转换后基准持有公司20%已发行及流通普通股，可能对股东投票事项产生重大影响[311] 公众股份赎回相关 - 公司赎回公众股份金额不会使有形净资产低于5000001美元[162] - 若公司未能在规定时间内完成业务合并，公众股东赎回股份时每股可能仅获得10美元或更少，认股权证将失效[168] - 公司进行首次业务合并赎回股份时，若股东未收到赎回通知或未遵守股份要约程序，股份可能无法赎回[172] - 公众股东行使大量股份赎回权，可能使公司财务状况对潜在业务合并目标缺乏吸引力，难以达成业务合并[162] - 公众股东行使大量股份赎回权，可能限制公司完成最理想业务合并或优化资本结构的能力[163] - 若股东或股东“集团”被视为持有超过15%的A类普通股，将失去赎回超过15%部分股份的能力[180][183] - 若公司未在规定时间内完成初始业务合并，公众股东清算信托账户时每股可能仅获得约10美元，认股权证将一文不值[184] - 第三方对公司提出索赔可能使信托账户资金减少，公众股东每股赎回金额可能低于10美元[192] - 若公司在首次公开发行结束后24个月内未完成初始业务合并，赎回公众股份时需预留资金支付未放弃的债权人索赔，可能导致每股赎回金额低于10美元[193] - 公司董事可能决定不执行发起人赔偿义务，导致信托账户可分配给公众股东的资金减少至低于每股10美元[195] - 若未在规定时间内完成首次业务合并，公众股东清算信托账户时每股约获10美元，认股权证将失效[209,212,214,222,224] - 公司赎回公众股份时，净有形资产不得低于5000001美元[216] - 首次公开发行结束后24个月内未完成业务合并，需赎回100%公众股份[217,221] - 若证券负利率，公众股东每股赎回金额可能低于10美元[239] - 若未在24个月内完成业务合并，公众股东每股清算可能约获10美元或更少，认股权证将失效[244] - 若首次公开发行结束24个月内未完成初始业务合并，公众股东可能需等待超24个月才能从信托账户赎回资金，且信托账户清算需遵守开曼群岛公司法[283] 公司上市相关要求 - 公司需维持最低市值250万美元和至少300名公众持股人以在纳斯达克继续上市[175] - 公司初始业务合并完成后，股价需至少达每股4美元，股东权益至少为500万美元，且至少有300名整批持股人（其中至少50%的整批持股证券市值至少为2500美元）[177] 公司资金与费用情况 - 首次公开募股和私募认股权证销售的净收益中，最初仅有约110万美元可用于公司营运资金需求[188] - 公司预计发行费用为1400000美元，若超支或节省，账户外资金将相应减少或增加[189] - 公司最多可借入1500000美元贷款，贷款可按贷款人选择以每股1.50美元的价格转换为业务合并后实体的认股权证[189] - 首次公开募股和私募认股权证出售所得净收益为2.8650874亿美元，用于完成首次业务合并[231] 业务合并后财务影响 - 公司完成初始业务合并后可能需进行资产减记或注销、重组运营或承担减值等费用，可能导致报告亏损并影响证券价值[190] - 完成业务合并可能发行大量A类普通股或优先股，会稀释股东权益[246] - 完成业务合并可能产生大量债务，对杠杆和财务状况有负面影响[228] 公司治理文件修订 - 修订经修订和重述的公司章程需至少三分之二出席并投票的普通股股东特别决议通过[217,219,220] - 修订认股权证协议需至少65%的公众认股权证持有人投票通过，涉及私募认股权证条款修订需65%的已发行私募认股权证持有人投票通过[217] - 信托协议相关条款修订需至少65%的普通股股东批准[220] - 空白支票公司近期曾修订章程和治理文件条款，如修改业务合并定义、提高赎回门槛等[217] - 其他一些空白支票公司修订某些章程条款需90% - 100%的股东批准[220] 公司证券发行情况 - 修订并重述的公司章程授权发行最多2亿股A类普通股、2000万股B类普通股和200万股优先股，面值均为每股0.0001美元[246] - 有1.71349126亿股和1283.7282万股授权但未发行的A类和B类普通股[246] - 首次公开募股中发行的认股权证可购买28,650,874股A类普通股[264] - 首次公开募股同时，私募发行5,486,784份私募认股权证[264] - 私募认股权证每份可按11.50美元的价格购买一股A类普通股[265] - 营运资金贷款最多可转换为1,000,000份私募认股权证，每份价格1.50美元[265] 认股权证相关规定 - 现金无行使认股权证时，每认股权证最多可获得0.361股A类普通股[254] - 公司可在至少65%当时流通在外的公开认股权证持有人批准下，修改认股权证条款[255] - 公司可在A类普通股收盘价连续20个交易日达到或超过18美元时，以每份0.01美元的价格赎回未到期公开认股权证[261] - 公司可在A类普通股收盘价连续20个交易日达到或超过10美元时，提前30天书面通知，以每份0.10美元的价格赎回未到期公开认股权证[262] - 若发行A类普通股或股权关联证券满足特定条件，认股权证行权价将调整为市值和新发行价较高者的115%，或增加完成初始业务合并难度[268] - 认股权证在特定情况下可能可兑换为非A类普通股的证券，投资者目前对此类证券无相关信息[287] 公司运营与监管相关 - 萨班斯 - 奥克斯利法案第404条要求公司从2022年12月31日年度的10 - K表格年度报告开始评估和报告内部控制系统[215] - 若被视为投资公司，活动受限，完成业务合并困难，需承担额外合规费用[240] - 为避免被视为投资公司，投资限于185天内美国国债或特定货币市场基金[242] - 公司可能在完成初始业务合并后才举行年度股东大会，在此之前公众股东可能无法任命董事和与管理层讨论公司事务[205] - 公司单位发行价格和首次公开发行规模的确定比运营公司更具随意性[269] - 修订章程中的条款可能抑制公司被收购，限制A类普通股未来价格并巩固管理层地位[272] - 首次公开发行投资可能导致不确定或不利的美国联邦所得税后果[273] - 公司在开曼群岛注册，投资者保护自身权益可能面临困难，美国联邦法院执行判决能力受限[274] 公司历史交易情况 - 2021年1月11日，公司发起人支付25,000美元（约每股0.003美元），获得7,187,500股B类普通股，面值0.0001美元[309] - 2021年3月3日，发起人向每位独立董事转让25,000股创始人股份，若承销商超额配售权未行使，这些股份不会被没收[309] - 2021年3月10日，公司与发起人签订私募协议，发起人以每股1.50美元的价格购买5,500,000份私募认股权证，每份可按11.50美元的价格购买一股A类普通股[309] - 若公司未能在首次公开发行结束后的24个月内完成首次业务合并，私募认股权证将失效[309] 公司利益冲突相关 - 公司关键人员可能与目标业务协商就业或咨询协议，可能导致利益冲突[293] - 公司高管和董事可能因其他业务事务分配时间，影响完成首次业务合并的能力[295] - 公司高管和董事可能对其他实体有信托或合同义务，在业务机会呈现上存在利益冲突[296] - L Catterton管理的基金可能与公司竞争收购机会，且无义务向公司提供潜在业务合并机会[297][299] - 公司可能与关联方进行业务合并，虽会获取独立意见，但仍可能存在利益冲突[307] 业务合并后潜在风险 - 公司首次业务合并后可能无法保持对目标业务的控制，新管理层可能缺乏运营能力[310] - 若与美国境外目标公司进行业务合并，公司将面临跨境业务合并相关风险，可能影响业务、财务状况和经营业绩[316][317][319] - 业务合并后管理层若不熟悉美国证券法，需花费时间和资源熟悉，可能导致监管问题[320] - 业务合并后公司资产和收入可能主要来自外国，经营业绩和前景将受所在国家经济、政治和社会条件及政府政策影响[321] - 汇率波动和货币政策可能影响目标业务在国际市场的成功，也可能影响公司财务状况和经营业绩[322] - 公司可能在业务合并时迁至其他司法管辖区，当地法律可能管辖未来重大协议，可能无法执行法律权利[323] 公司披露与身份相关 - 公司作为新兴成长公司和较小报告公司，利用披露要求豁免可能使证券吸引力降低，难以与其他公司比较业绩[332] - 公司选择不放弃新兴成长公司会计标准过渡期，可能使财务报表难以与其他公司比较[333] - 公司为《S - K条例》第10(f)(1)项定义的“小型报告公司”[334] - 小型报告公司可利用某些减少披露义务，如仅提供两年经审计财务报表[334] - 公司保持小型报告公司身份至满足两个条件的财年最后一天：一是截至前一年6月30日非关联方持有的普通股市值超2.5亿美元；二是该财年年度收入超1亿美元且截至前一年6月30日非关联方持有的普通股市值超7亿美元[334] - 公司是《交易法》规则12b - 2定义的小型报告公司，无需提供本项要求的信息[371]

首次公开募股及相关融资情况 - 2021年3月15日公司完成首次公开募股，发行2500万股，每股10美元，总收益2.5亿美元；3月24日承销商部分行使超额配售权，额外购买365.0874万股，总收益约3650万美元[92] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募500万份认股权证，每份1.5美元，总收益750万美元；行使超额配售权时，额外出售48.6784万份，总收益约73万美元[93] - 首次公开募股、行使超额配售权及私募完成后，约2.865亿美元净收益存入信托账户[94] 公司业务合并相关规定 - 若公司在首次公开募股结束后24个月内未完成业务合并，将赎回公众股份并清算解散[96] 公司净收入情况 - 2021年1月5日（成立）至9月30日，公司净收入731.106万美元，包括运营亏损57.8966万美元、分配给认股权证的发行成本费用69.5493万美元、认股权证负债公允价值变动收益856.8615万美元和利息收入1.6904万美元[97] - 截至2021年9月30日的三个月，公司净收入353.3845万美元，包括运营亏损22.911万美元、认股权证负债公允价值变动收益375.9269万美元和利息收入3686美元[98] 公司资金状况 - 截至2021年9月30日，公司运营银行账户约有70万美元，营运资金约100万美元[99] - 公司在2021年3月15日前的流动性需求通过发起人2.5万美元的资本贡献和最高30万美元的无担保本票贷款满足；首次公开募股完成后，通过私募未存入信托账户的净收益满足[100] - 公司将使用信托账户外的资金支付应付账款、识别和评估潜在业务合并候选对象等，管理层认为公司持续经营能力存在重大疑虑，但发起人承诺至少在财务报表发布后一年内提供资金缓解疑虑[101] 公司表外安排情况 - 截至2021年9月30日，公司没有任何表外安排[112]

首次公开募股及相关融资情况 - 2021年3月15日公司完成2500万股单位的首次公开募股，每股10美元，总收益2.5亿美元；3月24日承销商部分行使超额配售权，额外购买3650874个超额配售单位，总收益约3650万美元[86] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募500万份认股权证，每份1.5美元，总收益750万美元；行使超额配售权同时，额外出售486784份认股权证，总收益约73万美元[87] - 首次公开募股、行使超额配售权及私募完成后，约2.865亿美元净收益存入信托账户[88] 净收入情况 - 2021年1月5日（成立）至6月30日，公司净收入约380万美元，包括运营亏损35万美元、分配给认股权证的发行成本费用69.5万美元、认股权证负债公允价值变动收益480.9万美元和利息收入1.3万美元[92] - 截至2021年6月30日的三个月，公司净收入约490万美元，包括运营亏损28.5万美元、认股权证负债公允价值变动收益514.3万美元和利息收入1万美元[93] 资金账户及营运资金情况 - 截至2021年6月30日，公司运营银行账户约有70万美元，营运资金约120万美元[94] 流动性需求满足情况 - 截至2021年3月15日，公司流动性需求通过发起人2.5万美元资本贡献和最高30万美元无担保本票贷款满足；首次公开募股后，通过私募未存入信托账户的净收益满足[95] 营运资金及业务需求情况 - 公司认为有足够营运资金和借款能力，满足业务合并完成或本次提交文件后一年的需求[98] 债务及负债情况 - 公司没有长期债务、资本租赁、经营租赁、采购义务或长期负债[99] 表外安排情况 - 截至2021年6月30日，公司没有表外安排[104]