首次公开募股与私募配售详情 - 公司于2025年6月26日完成首次公开募股，发行21,562,500个单位，每单位10.00美元，总收益为215,625,000美元[23] - 同时完成私募配售606,250个单位，每单位10.00美元，其中保荐人购买390,625个单位，BTIG, LLC购买215,625个单位[24] - 2025年6月26日完成的首次公开募股发行21,562,500个单位，单价10.00美元，总募集资金215,625,000美元，其中包括承销商完全行使的超额配售权2,812,500个单位[78] - 公司通过首次公开募股筹集了2.15625亿美元总收益[191] - 公司同时以每单位10美元的价格出售了60.625万份私募配售单位，筹集了606.25万美元[192] - 公司完成606,250个私募单位的配售，单价10.00美元，其中发起人购买390,625个单位，BTIG, LLC购买215,625个单位[158] 信托账户资金状况 - 首次公开募股及私募配售后，共有215,625,000美元净收益（含7,546,875美元承销商递延折扣）存入信托账户[25] - 截至2025年12月31日，信托账户资金总额约为220,079,851美元[25] - 假设无赎回，截至2025年12月31日，可用于业务合并的资金为212,532,976美元（已扣除7,546,875美元递延承销费）[31] - 截至2025年12月31日，公司信托账户中的投资为220,079,851美元，由投资于货币市场基金的共同基金构成[82] - 首次公开募股后，总计215,625,000美元被存入信托账户，公司产生了12,386,896美元的首次公开募股相关成本[79] - 信托账户初始金额为2.15625亿美元，预计每股可赎回价值为10美元[195][198] - 截至2025年12月31日，可能被赎回的A类普通股为21,562,500股，对应赎回价值为220,079,851美元[220] - 首次公开发行总收益为215,625,000美元，分配给公开认股权证的收益为2,479,688美元，A类普通股发行成本为12,230,186美元[220] - 为将账面价值调整至赎回价值，确认了价值19,164,725美元的增值[220] 业务合并相关要求与历史赎回情况 - 根据纳斯达克规则，公司必须完成一项或多项业务合并，其总公平市场价值至少为信托账户持有资产价值的80%（不包括递延承销佣金和利息所得税）[38] - 初始业务合并后公司计划持有或收购目标业务100%的股权或资产，但可能因特定原因持有低于100%，最低将持有50%或以上的目标公司有表决权证券[39] - 若合并后公司未持有目标100%权益，则仅已收购部分计入80%净资产测试；若涉及多个目标，其总价值将计入80%公允市场价值测试[39] - 公司必须在2027年6月26日（首次公开募股后24个月）的完成窗口内完成初始业务合并[195][199] - 管理层过往参与的SPAC案例中，GCM Grosvenor业务合并时赎回9,469,978股公众股，约占36.76%[32] - 管理层过往参与的SPAC案例中，View, Inc.业务合并时赎回12,587,893股公众股，约占25.18%[32] - 管理层过往参与的SPAC案例中，AEye, Inc.业务合并时赎回19,355,365股公众股，约占84.15%[32] - 管理层过往参与的SPAC案例中，Moolec Science业务合并前赎回11,032,790股公众股，导致110,507,220.68美元从信托账户支付，合并时剩余股东中约92.98%进一步赎回[37] 公司治理与董事会结构 - 公司董事会由5名成员组成，分为三个任期三年的类别[110] - 董事会中有三名独立董事：Charlotte S. Blechman、Robert Hochberg 和 Allen C. Dickason[112] - 在完成初始业务合并前，只有B类普通股持有人有权投票任命或罢免董事[110] - 审计委员会由全部三名独立董事（Blechman, Hochberg, Dickason）组成，Robert Hochberg 担任主席并被认定为审计委员会财务专家[119][120] - 审计委员会章程已通过，详细规定了其主要职能[121] - 薪酬委员会由三名独立董事组成，并已通过详细章程[121] - 薪酬委员会负责制定CEO年度薪酬目标、评估绩效并确定薪酬[123] - 薪酬委员会可自行决定聘请薪酬顾问或法律顾问，并负责其任命、薪酬和监督[124] - 公司目前没有常设提名委员会，但计划在必要时组建公司治理和提名委员会[125] - 公司已采纳符合纳斯达克上市规则及《多德-弗兰克法案》要求的薪酬追回政策[129] - 公司已通过适用于董事、高管及员工的《道德守则》[130] 关联方交易与费用 - 公司每月需向关联方支付10,000美元用于办公空间及相关服务，此费用自2025年6月26日起产生，直至完成初始业务合并或公司清算[63][87] - 支付给发起人、高级管理人员或董事的中间人费用、咨询费或成功费若在合并完成前支付，将来自信托账户外的资金[47] - 中间人费用通常与交易完成挂钩，届时任何此类费用将从信托账户持有的资金中支付[48] - 公司可向关联方支付费用，包括最高20万美元的组织贷款偿还和每月1万美元的办公支持费[113] - 为支持初始业务合并，关联方可提供贷款，其中最高150万美元可转换为合并后实体的私募单位，转换价格为10美元/单位[113] - 自2025年6月26日起，公司同意每月支付1万美元给发起人的关联方，用于办公空间、公用事业及行政支持，该费用在完成初始业务合并或清算后停止[147] - 在完成初始业务合并前，公司不会向发起人、高管、董事或其关联方支付任何补偿（包括中介费、咨询费），但会报销其代公司活动产生的自付费用[147] - 发起人曾向公司提供总额25,000美元的无息贷款，已于2025年6月26日偿还[160] - 公司与发起人签订行政服务协议，每月支付10,000美元，2025年1月22日至12月31日期间累计产生61,667美元费用[161] - 为支持业务合并，发起人或其关联方可能提供最高1,500,000美元的可转换营运资金贷款，转换价格为每单位10.00美元[162][163] - 保荐人可能提供最多1,500,000美元的工作资本贷款，该贷款可转换为业务合并后实体的私募配售单位，转换价格为每单位10.00美元[205] 发起人、高管及董事持股与锁定期 - 发起人及管理层在IPO时投资总额为365万美元，其中创始人股购买价为2.5万美元（约每股0.003美元），私募单位购买价为362.5万美元（每单位10.00美元）[137] - 董事长兼CEO Robert M. Bennett 通过发起人权益间接持有440万股创始人股份[114] - 副董事长兼CFO William W. Bunker 通过发起人权益间接持有15万股创始人股份[114] - 每位独立董事（Blechman, Hochberg, Dickason）通过发起人权益各间接持有5万股创始人股份[114] - 截至2026年3月25日，发起人LightWave Founders LLC及董事Robert Bennett各实益持有7,425,000股，占已发行股份的26.8%[152] - 所有高管和董事作为一个整体（5人）实益持有7,425,000股，占已发行股份的26.8%[152] - 发起人累计购买并持有7,906,250股B类普通股，每股成本为0.003美元[156] - 发起人持有的创始人股份预计占IPO后已发行股份的约26.8%[157] - 若A类普通股收盘价在初始业务合并后至少30天起的任何30个交易日内，有20个交易日达到或超过每股12.00美元，则创始人股锁定期可提前解除[137] - 私募单位（及其包含的证券）在初始业务合并完成后的30天内不可转让[137] - 发起人、高管和董事已同意放弃其创始人股份、私募股份和公开股份在某些情况下的赎回权[200] 公司财务状况（收入与利润） - 2025年期间，公司净收入为3,633,569美元，其中信托账户投资收益为4,454,851美元，运营账户利息收入为16,773美元，被一般及行政成本466,055美元和薪酬费用372,000美元所抵消[77] - 公司2025年净收入为363.36万美元[182] - 公司2025年基本每股收益为0.19美元（可赎回A类普通股）[182] - 信托账户投资收益为公司带来445.49万美元其他收入[182][186] 公司财务状况（成本与费用） - 2025年期间，公司净收入为3,633,569美元，其中信托账户投资收益为4,454,851美元，运营账户利息收入为16,773美元，被一般及行政成本466,055美元和薪酬费用372,000美元所抵消[77] - 与首次公开募股相关的交易成本总额为1238.69万美元[193] - 2025财年，支付给独立审计师WithumSmith+Brown, PC的审计费用为124,280美元[165] 现金流与营运资本 - 截至2025年12月31日，公司信托账户外现金为808,775美元，营运资本为763,437美元[60] - 公司2025年运营活动所用现金为476,927美元，净收入3,633,569美元受信托账户投资收益4,454,851美元和薪酬费用372,000美元影响，营运资产和负债的变化使用了27,645美元现金[80] - 公司2025年运营活动净现金流出为47.69万美元[186] - 截至2025年12月31日，公司现金为808,775美元，营运资金为763,437美元[204] 持续经营能力与流动性风险 - 公司审计师报告包含对公司持续经营能力的重大疑虑，管理层计划通过债务或股权融资来解决此不确定性[60][85] - 公司存在持续经营能力的重大疑问，流动性状况引发担忧[174] - 公司预计将产生重大运营支出，预计的营运资金赤字及未来高额成本对其持续经营能力构成重大疑问[206] 公司注册地与监管状态 - 公司为开曼群岛豁免公司，已获得为期30年（自2025年2月3日起）的税收豁免承诺[56] - 公司是“新兴成长公司”，可豁免部分报告要求，包括无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师鉴证要求[56] - 公司计划利用JOBS法案提供的延长过渡期，推迟采用某些新会计准则直至其适用于私营公司[57] - 公司作为“新兴成长公司”的状态将持续至满足特定条件，例如年总收入达到至少12.35亿美元，或非关联方持有的A类普通股市值在之前6月30日超过7亿美元[58] - 公司作为“较小报告公司”的状态将持续至满足特定条件，例如非关联方持有的A类普通股市值在财年第二季度末达到或超过2.5亿美元，或年收入达到或超过1亿美元且该股市值超过7亿美元[59] - 公司已根据《证券交易法》第12条自愿注册证券，目前无意在合并完成前后提交Form 15以暂停报告义务[45][55] - 公司是新兴成长公司，选择不退出延长的过渡期，这可能导致其财务报表与其他公司难以比较[208] 内部控制与报告义务 - 公司需在截至2025年12月31日的财年评估内部控制程序，若不再符合“新兴成长公司”资格且被认定为大型加速申报人或加速申报人，则需进行内部控制审计[54] 潜在利益冲突 - 公司高管及董事在多家其他实体负有信义义务或合同义务，可能引发利益冲突[132] - 公司董事及高管可能将合适的商业合并机会优先提供给其他特殊目的收购公司，特别是先上市者[135] - 公司高管及董事无需全职服务于公司事务，其时间分配可能引发利益冲突[136] 其他重要股权与合同安排 - 截至2026年3月25日，公司已发行A类普通股为21,562,500股，私募单位对应的A类普通股为606,250股，已发行B类普通股为7,906,250股[150] - 非管理发起人投资者在IPO中或之后购买的A类普通股，享有与其他公众股东相同的信托账户资金权利，但其投票利益可能因间接持有创始人股和私募单位而不同[141] - 公司预计购买董事及高管责任保险，以承保其辩护、和解或判决成本，并承保公司对高管和董事的赔偿义务[142] 其他财务数据 - 截至2025年12月31日，公司现金为808,775美元，信托账户持有投资220,079,851美元[180] - 截至2025年12月31日，公司累计赤字为6,749,530美元[180] - 信托账户中持有的投资按公允价值计量，其估值采用一级输入（活跃市场中的未调整报价）确定[213] - 公司作为开曼群岛豁免公司，在报告期内所得税拨备为零[219] - 截至2025年6月26日，公司无未确认的税收优惠，也无应计利息和罚金[217]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarter ended September 30, 2025 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 (MARK ONE) For the transition period from to Commission file number: 001-42714 LIGHTWAVE ACQUISITION CORP. (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) Cayman Islands N/A | | | Name of each exchange ...

首次公开募股及融资活动 - 公司于2025年6月26日完成首次公开募股发行21,562,500个单位，每股价格10.00美元，总收益为215,625,000美元[113] - 同时向保荐人和承销商私募配售606,250个单位，每股价格10.00美元，总收益为6,062,500美元[113] - 承销商全额行使超额配售权，额外购买2,812,500个单位[122] 首次公开募股相关成本 - 首次公开募股相关总成本为12,386,896美元，包括4,312,500美元现金承销费和7,546,875美元递延承销费[114] 现金及投资状况 - 信托账户持有投资金额为215,723,309美元，主要投资于货币市场基金[116] - 截至2025年6月30日，公司现金余额为1,140,316美元[117] 收入及投资收益 - 信托账户投资收益为98,309美元，运营账户利息收入为172美元[111] 成本及费用 - 2025年第二季度净亏损360,686美元，其中包含87,167美元行政成本和372,000美元薪酬支出[111] - 每月支付10,000美元用于办公空间、公用事业和行政支持服务[121] 累计财务结果 - 自成立日至2025年6月30日累计净亏损407,872美元[112]

财务数据关键指标变化 - 公司在2025年1月22日至3月31日期间净亏损47,186美元[106] 首次公开募股（IPO）相关 - 公司于2025年6月26日完成首次公开募股，发行21,562,500单位，每单位10美元，总募集资金215,625,000美元[108] - 同时完成私募配售606,250单位，每单位10美元，总金额6,062,500美元[108] - 首次公开募股后，215,625,000美元存入信托账户[109] - 承销商完全行使超额配售权，额外购买2,812,500单位，每单位10美元[116] 成本和费用 - 公司承担总成本12,386,896美元，包括4,312,500美元现金承销费和7,546,875美元递延承销费[109] - 每月支付10,000美元用于办公空间、公用事业和行政支持[115] - 承销商获得每单位0.20美元的现金承销折扣，总计4,312,500美元[117] - 递延承销折扣为每单位0.35美元，总计7,546,875美元，仅在完成初始业务合并时支付[117] - 公司有权决定是否支付每单位0.05美元的可分配金额，用于初始业务合并的费用[117]

As filed with the U.S. Securities and Exchange Commission on June 18, 2025. Registration No. 333-287412 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 ___________________________________ AMENDMENT NO. 3 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 ___________________________________ LightWave Acquisition Corp. (Exact name of registrant as specified in its charter) ___________________________________ | Cayman Islands | 6770 | N/A | | --- | --- | --- | | (State ...

As filed with the U.S. Securities and Exchange Commission on June 16, 2025. Registration No. 333-287412 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 ___________________________________ AMENDMENT NO. 2 (Address, including zip code, and telephone number, including area code, of registrant's principal executive offices) ___________________________________ Robert Bennett Chief Executive Officer 14755 Preston Road Suite 520 Dallas TX 75254 Telephone: 214-617-8250 (Name, address, includ ...

As filed with the U.S. Securities and Exchange Commission on June 6, 2025. Registration No. 333-287412 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 ___________________________________ AMENDMENT NO. 1 TO incorporation or organization) Cayman Islands 6770 N/A (Primary Standard Industrial (I.R.S. Employer Identification Number) 14755 Preston Road FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 ___________________________________ LightWave Acquisition Corp. (Exact nam ...

发行情况 - 公司拟公开发行1500万股，发行价每股10美元，总金额1.5亿美元[7][9] - 承销商有45天超额配售选择权，可额外购买225万股[9] - 公司发起人LightWave Founders LLC和BTIG承诺购买51.25万股（若超额配售权全部行使则为56.3125万股），总价512.5万美元（若超额配售权全部行使则为563.125万美元）[12] - 6家机构投资者有意间接购买29.25万股（若超额配售权全部行使则为32.0625万股），总价292.5万美元（若超额配售权全部行使则为320.625万美元）[13] - 非管理发起人投资者有意购买最多约690万股（假设承销商超额配售权全部行使），单个投资者购买不超过发行总量的9.9%[14] 股份情况 - 2025年1月29日，发起人以2.5万美元购买606.25万股B类普通股，3月7日公司将26.25美元资本公积转增股本，发起人共持有632.5万股B类普通股，最高82.5万股可能被没收[14] - B类普通股将在公司完成首次业务合并时或之前自动按1:1转换为A类普通股，转换比例可能调整，转换后A类普通股约占发行总量的26.8%[14][15] - 公众股东在公司完成首次业务合并时可按一定价格赎回部分或全部A类普通股[10] - 若公司寻求股东批准首次业务合并且不进行赎回，持有发行股份超过15%的股东未经同意最多只能赎回15%的股份[11] 业务合并 - 公司是空白支票公司，目前未选定业务合并目标，虽倾向科技行业，但可能收购任何行业的企业[8] - 公司需在本次发行结束后24个月内完成首次业务合并，否则将100%赎回公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，扣除应付税款和最高10万美元利息收入用于支付解散费用）除以已发行和流通的公众股份数量[19] 财务情况 - 本次公开发行单位价格为每股10美元，总发行额1.5亿美元，承销折扣和佣金总计825万美元，发行前公司所得收益为1.4175亿美元[23] - 若承销商超额配售选择权全部行使，承销商将获得总计345万美元的费用和603.75万美元的递延承销佣金；若未行使，承销商将获得总计300万美元的费用和525万美元的递延承销佣金[23] - 本次发行所得收益中，1.50375亿美元（若超额配售选择权全部行使则为1.7293125亿美元）将存入美国信托账户[23] 上市安排 - 公司预计在招股说明书日期或之后尽快申请将单位在纳斯达克全球市场板块上市，代码为“LWACU”，A类普通股和认股权证预计在招股说明书日期后的第52天开始单独交易，代码分别为“LWAC”和“LWACW”[20] 其他要点 - 不同赎回水平和超额配售选择权行使情况对公司每股净有形账面价值（NTBV）与公开发行价格的差异有影响，如假设超额配售选择权全部行使，25%最大赎回时NTBV为6.31美元，与发行价格差异为3.69美元[25] - 保荐人和管理团队成员在本次发行后将直接或间接持有公司证券，可能在确定目标业务时存在利益冲突[27] - 董事长兼首席执行官Bennett将间接持有227.5万股创始人股份，副董事长兼首席财务官William W. Bunker将间接持有15万股创始人股份，独立董事Charlotte S. Blechman、Robert Hochberg和Allen C. Dickason将分别间接持有5万股创始人股份[18]