本票发行与转换 - 2023年10月30日，公司向发起人发行最高40万美元的无担保本票[188] - 2024年4月3日，公司向发起人发行最高30万美元的无担保本票[192] - 2024年4月19日，公司与发起人达成协议，将本票本金转换为15万股普通股[193] - 2024年4月30日，公司向发起人发行最高30万美元的无担保本票[194] - 2024年8月14日，公司向发起人发行最高50万美元的无担保本票，截至2025年3月31日和2024年12月31日，该本票未偿还金额为39万美元[199] - 2023年2月15日，公司向发起人发行300,000美元无息无担保本票，9月13日将其转换为75,000股普通股[222][224] - 2023年10月30日，公司向发起人发行最高400,000美元的无担保本票，用于营运资金，若未完成业务合并，仅用账户外剩余资金偿还[225] - 2024年4月3日和4月30日，公司分别向发起人发行最高本金30万美元的无担保本票[226][229] - 2024年4月19日，公司与发起人达成票据转换协议，将本票本金转换为15万股公司普通股[227] - 2024年8月14日，公司向发起人发行最高本金50万美元的无担保本票，截至2025年3月31日和2024年12月31日，该本票未偿还金额为39万美元[230] 合规情况 - 2023年11月9日，公司达到纳斯达克资本市场3500万美元MVLS标准，恢复合规[189] - 2024年6月5日，公司MVLS连续10个工作日达到3500万美元以上，恢复合规[191][197] 业务合并期限与资金操作 - 2023年11月15日，公司存入51,932美元至信托账户，将业务合并期限从2023年11月16日延长至2024年2月16日[190] - 公司将完成首次业务合并的时间从2024年2月16日延长至2025年11月16日，分别于2024年2月16日、5月15日和8月15日向信托账户存入51,932美元[232] 负债结算 - 2024年5月22日，UHY Advisors/UHY LLP同意以16万美元结算公司总计179,035美元的负债及6,989美元的应计利息[196] 股东大会与证券交易变动 - 2024年11月8日，公司年度股东大会批准公司章程修正案，418,217股公开发行的普通股被提交赎回[203] - 公司于2024年11月14日收到纳斯达克通知，因其未在IPO注册声明生效后36个月内完成初始业务合并，证券被摘牌，11月21日起在纳斯达克停牌并开始在场外市场交易[204] - 2025年4月11日，公司向美国证券交易委员会提交Form 25 - NSE，将其证券从纳斯达克股票市场的上市和注册中移除[205] 业务合并协议 - 2024年8月29日，公司与CUBEBIO签订业务合并协议，预计交易完成后PubCo普通股将在纳斯达克上市交易[206] 财务亏损情况 - 截至2025年3月31日的三个月，公司净亏损181,378美元，由运营成本191,225美元、所得税拨备2,272美元，减去信托账户投资利息收入12,119美元构成；2024年同期净亏损25,537美元[213] 首次公开募股与资金情况 - 2021年11月16日，公司完成6,000,000个单位的首次公开募股，每单位10美元，总收益60,000,000美元；同时向发起人私募出售205,000个私人单位，收益2,050,000美元[214] - 2021年11月18日，承销商全额行使超额配售权，额外发行900,000个单位，收益9,000,000美元；公司还额外出售18,000个私人单位，收益180,000美元，信托账户总收益达69,000,000美元[215] - 行使超额配售权和出售私人单位后，69,000,000美元存入信托账户，交易成本达5,090,361美元，包括承销费1,380,000美元、递延承销费2,070,000美元和其他发行成本1,640,361美元[216] 信托账户资金情况 - 截至2025年3月31日，公司信托账户持有的有价证券为1,169,431美元（含利息收入102,268美元），账户外现金为27,943美元[219][221] 日常费用支付 - 公司每月需向关联方或顾问支付最多1万美元，用于办公空间、公用事业、自付费用以及秘书和行政支持[234] 承销商费用 - 承销商有权获得每单位0.30美元的递延费用，总计207万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[235] 净损失分配比例 - 2024年全年，公共股和不可赎回股分配净损失的比例分别为14%和86%；2023年全年，可赎回公共股和不可赎回股分配净损失的比例分别为31%和69%[238] 会计准则采用与生效 - 2023年11月，FASB发布ASU 2023 - 07，公司管理层于2024年12月31日起在财务报表及相关披露中采用该准则[241] - 2024年11月和2025年1月，FASB分别发布ASU 2024 - 03和ASU 2025 - 01，该准则将于2026年12月15日后的首个年度报告期生效[242] - 2025年3月，FASB发布ASU 2025 - 02，因公司不涉及加密资产活动，预计该准则对财务报表和披露无重大影响[243]

向赞助商发行本票 - 2023年10月30日公司向其赞助商发行本金总额达400,000美元的无担保本票[167] - 2024年4月3日公司向赞助商发行本金总额达300,000美元的无担保本票[172] - 2024年4月30日公司向赞助商发行本金总额达300,000美元的无担保本票[174] - 2024年8月14日公司向赞助商发行本金总额达500,000美元的无担保本票截至9月30日有150,000美元未偿还[179] - 2024年10月8日和11月8日公司在8月2024年本票下分别额外借款92,000美元和58,000美元共支取300,000美元[179] - 2024年4月3日公司向赞助商发行本金总额达300,000美元的无担保本票[210] - 2024年4月19日公司与赞助商达成票据转换协议将票据下的本金转换为150,000股普通股截至2024年9月30日和2023年12月31日票据下未偿还金额分别为0美元和200,000美元[211] - 2024年4月30日公司向赞助商发行本金总额达300,000美元的无担保本票截至2024年9月30日该票据下有300,000美元未偿还金额[212] - 2024年8月14日公司向赞助商发行本金总额达500,000美元的无担保本票截至2024年9月30日该票据下有150,000美元未偿还金额[214] - 2024年10月8日和11月8日公司在8月2024年票据下分别额外借款92,000美元和58,000美元截至报表提交日共提取300,000美元[215] 收到纳斯达克通知 - 2023年11月9日公司收到纳斯达克通知称其符合所有持续上市标准[168] - 2024年6月5日公司收到纳斯达克通知称其MVLS已达35,000,000美元或更高恢复合规[170][177] - 2024年9月11日公司收到纳斯达克信件称其符合上市规则[180] - 2024年10月30日公司收到纳斯达克信件称其已恢复合规[181][182] 不同时期的净亏损等财务数据 - 2024年9月30日止的三个月净亏损130,870美元，运营成本202,182美元，信托账户投资利息收入76,529美元，所得税拨备5,217美元[192] - 2023年9月30日止的三个月净亏损1,932,911美元，一般和管理费用1,988,611美元，利息费用2,074美元，所得税拨备13,790美元，信托账户投资利息收入71,564美元[193] - 2024年9月30日止的九个月净亏损220,998美元，一般和管理费用431,169美元，利息费用1,402美元，所得税拨备39,630美元，信托账户投资利息收入225,179美元，债务减免26,024美元[194] - 2023年9月30日止的九个月净亏损2,182,359美元，一般和管理费用2,529,190美元，利息费用4,126美元，所得税拨备86,452美元，信托账户投资利息收入437,409美元[195] 首次公开发行相关 - 2021年11月16日首次公开发行600万单位，每股10美元，总收益6000万美元，同时私募发行205,000私人单位，收益205万美元[197] - 2021年11月18日承销商行使超额配售选择权，额外发行90万单位共900万美元，同时私募发行18,000私人单位收益18万美元，净收益900万美元存入信托账户，信托账户总收益达6900万美元[198] 信托账户情况 - 2024年9月30日信托账户有可销售证券5,994,370美元（含利息收入512,880美元）为185天或更短期限的货币市场基金[202] - 截至2024年9月30日，公司在信托账户外有现金46,054美元用于一般营运资金[204] 本票转换为普通股 - 2023年2月15日公司向保荐人发行无利息无担保本票30万美元，后经多次修改，于2023年9月13日转换为75,000股普通股[205] 业务合并相关 - 公司与CUBEBIO达成业务合并协议，预计2025年5月15日或之前完成，合并后PubCo普通股将在纳斯达克上市[184][188] - 公司将完成首次业务合并的时间从2024年2月16日延长至2025年11月16日[217] - 若2025年11月16日前未完成业务合并将强制清算解散[218] 其他财务安排 - 截至2024年9月30日公司无表外融资安排[219] - 除向关联方或顾问支付每月最多10,000美元的办公场地水电费等费用外无长期债务等其他负债[220] - 若公司完成业务合并将向承销商支付总计2,070,000美元的递延承销佣金[221] 股东年度会议相关 - 2024年11月8日股东年度会议批准公司修订和重述的公司章程修正案第4号期间418,217股公司公开交易普通股被赎回[183]

业务合并 - 公司正在寻求与AUM Biosciences Pte. Ltd.进行业务合并[169][170] - 公司已延长完成业务合并的期限至2024年2月16日[173] - 公司与韩国公司CUBEBIO Co., Ltd.签订了非约束性条款清单,拟进行业务合并[179] - 公司于2024年8月29日与CUBEBIO Co., Ltd.签订了业务合并协议[183] - 根据协议,公司将与SPAC Merger Sub合并,成为CHL Holdings Limited的全资子公司,CUBEBIO所有股东将其股份转换为CHL Holdings Limited的普通股[183,184,185] - 业务合并预计将于2025年5月15日或公司必须完成首次业务合并的最后期限前完成[186] - CUBEBIO和公司分别就自身情况做出了一系列陈述和保证[188,189] 上市相关 - 公司已获得纳斯达克批准将其普通股、单位和权利从纳斯达克全球市场转至纳斯达克资本市场[171] - 公司曾一度未能满足纳斯达克资本市场的最低上市证券市值要求,但后来已重新符合该要求[174][180] - 公司延迟提交2023年年度报告和2023年第一季度报告,但最终已按时提交并重新符合纳斯达克的上市要求[181] 融资 - 公司向其发起人发行了总额最高为40万美元的无担保承兑票据[172] - 公司向其发起人发行了总额最高为30万美元的无担保承兑票据[176][178] - 公司与发起人签订了票据转换协议,将票据本金转换为15万股普通股[177] - 公司向其发起人发行了总额最高为50万美元的无担保承兑票据[182] - 公司获得赞助商提供的300,000美元无息贷款,并于2023年9月将其转换为75,000股普通股[199,202] - 公司于2023年10月获得赞助商提供的最高400,000美元贷款额度,用于营运资金[203] - 公司发行了总本金金额高达30万美元的无担保承兑票据[204] - 公司将承兑票据本金转换为15万股普通股[205] - 公司发行了总本金金额高达30万美元的新的无担保承兑票据[206] - 公司发行了总本金金额高达50万美元的新的无担保承兑票据[208] 财务状况 - 公司自成立以来尚未开展任何运营或产生收入,仅进行了组织活动和为首次公开募股做准备[190] - 公司2023年和2024年上半年分别录得净亏损206,112美元和90,128美元[191,192] - 公司于2021年11月完成首次公开募股,募集资金6,900万美元,存入信托账户[194,195] - 公司计划使用信托账户中的资金完成业务合并,如有剩余将用作营运资金[197] - 公司没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[213] - 公司的普通股存在可能被赎回的特征,因此被归类为临时权益[216] - 公司采用两类股份的方法计算每股亏损[217] - 公司于2023年1月1日采用了ASU 2020-06会计准则,对财务报表和披露没有重大影响[219] - 公司管理层认为采用ASU 2023-09会计准则也不会对财务报表和披露产生重大影响[220]

业务合并 - 公司于2022年10月19日与AUM Biosciences Pte. Ltd.签订业务合并协议[163] - 公司于2023年6月8日收到AUM的终止通知,终止了业务合并协议[164] - 公司于2023年11月15日将完成业务合并的期限从2023年11月16日延长至2024年2月16日[167] - 公司于2024年5月2日宣布与韩国公司CUBEBIO Co., Ltd.签订了非约束性条款清单,拟进行业务合并[173] - 公司于2024年8月29日与CUBEBIO Co., Ltd.签订了业务合并协议[178,179] - 公司需要在2024年11月16日之前完成业务合并,否则将面临强制清算[200,201] 财务状况 - 公司于2023年10月30日向保荐人发行了本金总额最高为40万美元的无担保承兑票据[166] - 公司于2024年4月3日向保荐人发行了本金总额最高为30万美元的无担保承兑票据[170] - 公司于2024年4月19日与保荐人签订了票据转换协议,将票据本金转换为15万股普通股[171] - 公司于2024年4月30日向保荐人发行了本金总额最高为30万美元的无担保承兑票据[172] - 公司于2023年2月和2023年10月分别获得300,000美元和400,000美元的无息贷款[194,196] - 公司目前的流动性状况和潜在清算风险导致持续经营存在重大不确定性[201] - 公司需要支付2,070,000美元的延期承销费用,该费用将在完成业务合并后从信托账户中支付[203] 公司概况 - 公司于2021年4月8日成立,目前仅进行组织活动和为首次公开募股做准备[186] - 公司于2021年11月完成首次公开募股,共募集6000万美元[188,189] - 公司尚未开展任何运营或产生任何收入[186] - 公司预计在完成业务合并后才会产生营业收入[186] - 公司目前仅获得投资组合利息收入[186] - 公司普通股存在可能赎回的特征,根据相关会计准则分类为临时权益[206] - 公司采用两类法计算每股亏损,将公众可赎回股份和非可赎回股份的亏损分别计算[207] - 公司目前没有任何可稀释证券和其他合同,因此稀释每股亏损与基本每股亏损相同[208] 会计政策 - 公司采用美国公认会计准则编制财务报表和相关披露,需要管理层做出估计和假设,实际结果可能与估计存在重大差异[204] - 公司正在评估2020年会计准则更新ASU 2020-06对其财务状况、经营成果和现金流的影响[209] - 2023年会计准则更新ASU 2023-09要求增加税收信息披露,公司管理层认为不会对合并财务报表产生重大影响[210] 其他 - 公司于2023年10月23日获得纳斯达克批准将其股票从纳斯达克全球市场转至纳斯达克资本市场[165]

业务合并 - 公司于2021年4月8日在特拉华州成立，目的是通过合并、股权交易、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并与一家或多家企业进行业务合并[142] - 公司预计将继续在寻求完成业务合并过程中产生大量成本，但无法保证业务合并计划的成功[143] - 公司于2022年10月19日与新加坡公司AUM Biosciences Pte. Ltd.签订了业务合并协议，后经过多次修订，但于2023年6月8日收到AUM的终止通知[144,145] - 公司于2024年5月2日发布公告,与韩国公司CUBEBIO Co., Ltd.签订了非约束性条款,拟通过业务合并使CUBEBIO成为在纳斯达克上市的公众公司[154] - 公司将使用信托账户中几乎所有资金完成业务合并[166] - 公司有可能需要额外融资以完成业务合并或赎回大量公众股份[170] - 公司将于2024年11月16日前完成业务合并,否则将进行强制清算[171,172] 上市相关 - 公司于2023年10月27日将其普通股、单位和权利从纳斯达克全球市场转至纳斯达克资本市场上市[146] - 公司于2023年12月13日收到纳斯达克通知,其上市证券未能满足纳斯达克资本市场持续上市的35,000,000美元市值要求,但于2024年6月5日收到纳斯达克通知已经重新符合该要求[150] 财务状况 - 公司持有16,089美元的现金用于一般营运资金[167] - 公司发行了300,000美元的无息无担保承兑票据给赞助商[168] - 公司与独立注册会计师UHY签订了108,001美元的无担保承兑票据[169] - 公司没有任何离表融资安排或长期负债[173,174] - 公司将向承销商支付207万美元的递延承销费[175] - 公司将根据可赎回普通股的会计准则对普通股进行会计处理[177] - 公司采用两类股份的方法计算每股收益[178,179] 其他 - 公司于2023年11月15日、2024年2月15日和2024年5月15日分别将合并期限延长至2024年2月16日、2024年5月16日和2024年8月16日[149,155] - 公司于2024年4月19日与保荐人达成协议,将之前发行的债券转换为150,000股普通股[152] - 公司于2024年5月22日与审计公司UHY Advisors/UHY LLP达成协议,以160,000美元的结算金额偿还179,035美元的负债[156]

文章核心观点 山景峰收购公司V收到纳斯达克的不足通知函，因其未及时提交2023年年报和2024年第一季度季报，公司计划尽快提交合规计划以重新符合纳斯达克上市规则 [1][3] 分组1：公司违规情况 - 公司于2024年7月18日收到纳斯达克的不足通知函，因其未及时提交2023年12月31日结束年度的10 - K表年报和2024年3月31日结束季度的10 - Q表季报，不符合纳斯达克上市规则5250(c)(1) [1] 分组2：合规期限 - 按照纳斯达克上市规则，公司需在收到通知后60个日历日内（即2024年9月2日）提交恢复合规的计划，纳斯达克收到计划后可能会给予最长180个日历日（至2024年10月14日）的宽限期让公司恢复合规 [1] 分组3：公司计划 - 公司打算尽快提交10 - K表和10 - Q表或向纳斯达克提交合规计划，并采取必要措施重新符合纳斯达克上市规则，且计划在2024年9月2日前提交 [3] 分组4：公司简介 - 山景峰收购公司V是一家空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并 [4]

文章核心观点 - 2024年4月26日Mountain Crest V与CUBEBIO就拟议业务合并签订不具约束力条款书，CUBEBIO计划借此成为上市公司并在纳斯达克上市 [1] 公司信息 Mountain Crest V - 是一家在纳斯达克上市的特殊目的收购公司（SPAC），是Mountain Crest家族第五个SPAC工具，管理层此前已成功完成四次SPAC业务合并 [1][2] - 是一家空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并 [5] CUBEBIO - 是一家韩国体外诊断公司，开发出通过分析尿液中特定代谢物浓度在早期区分体内癌症的技术，专注提高癌症筛查可及性 [6] - 拥有37项癌症诊断相关专利，开发出CEED - PG/PGS、胰腺癌诊断试剂盒CEED - NOVUS - P和多癌症检测试剂盒CEED - NOVUS [6] - 近期与台湾生物技术有限公司签订价值约1450万美元合同，将向台湾、越南和马来西亚独家供应癌症筛查产品，还有与美国和日本的合同在洽谈中 [6] 业务合并情况 - 拟议业务合并中CUBEBIO交易前股权价值为6.2亿美元，该价值可能根据Mountain Crest V的额外尽职调查和市场情况进行调整 [3] - CUBEBIO聘请Global Fund LLC为拟议业务合并提供咨询 [4] - Mountain Crest V董事长、首席执行官兼首席财务官Dr. Suying Liu认为CUBEBIO创新诊断技术和商业合作显示出显著增长潜力，对合作感到兴奋；CUBEBIO首席执行官Eun - jong Choi期望与Mountain Crest V达成最终合并协议，完成业务合并并提升公司价值 [5] 信息披露 - 双方拟向美国证券交易委员会（SEC）提交相关材料，包括F - 4表格注册声明和Schedule 14A委托书声明，股东可在SEC网站免费获取相关材料 [7][8] 征集代理投票参与者 - Mountain Crest V及其董事和高管、CUBEBIO及其董事和高管可能被视为拟议业务合并中征集Mountain Crest V股东代理投票的参与者，相关信息将包含在委托书声明中 [9][11] 联系方式 - Mountain Crest V：联系人Dr. Suying Liu，地址为美国纽约百老汇524号11楼 [16] - CUBEBIO：联系人Eun - jong Choi，地址为韩国首尔衿川区Digital - ro 10 - gil 9号新韩生命大厦8楼 [16]

公司上市相关 - 2023年10月23日公司获纳斯达克批准，将普通股、单位和权利的上市从全球市场转至资本市场，于10月27日开盘生效[145] - 2023年11月9日公司收到纳斯达克通知，已符合继续上市标准，此事已了结[147] 公司资金运作 - 2023年10月30日公司向发起人发行最高40万美元无担保本票，用于营运资金[146] - 2023年11月15日公司将完成业务合并的时间从11月16日延至2月16日，存入信托账户51,932美元[148] 公司历史募资情况 - 2021年11月16日公司完成600万单位首次公开募股，总收益6000万美元；同时向发起人私募20.5万私人单位，收益205万美元[155] - 2021年11月18日承销商全额行使超额配售权，额外发行90万单位，收益900万美元；同时额外出售1.8万私人单位，收益18万美元，信托账户总额达6900万美元[156] 公司财务亏损情况 - 2023年第三季度公司净亏损1,932,911美元，2022年同期净利润41,649美元[151][152] - 2023年前九个月公司净亏损2,182,359美元，2022年同期净亏损121,444美元[153][154] 信托账户情况 - 截至2023年9月30日，信托账户有市值证券5,488,143美元（含利息收入214,382美元），已提取129,288美元利息支付税费，14,692,410美元用于赎回[160] 公司欠款情况 - 截至2023年9月30日，公司欠UHY Advisors/UHY LLP本票余额102,877美元，已累计利息4,126美元[164] 股份净（亏损）收入分配比例 - 2023年第三季度，可赎回公众股和不可赎回股分配净（亏损）收入的比例分别为19%和81%[174] - 2023年前九个月，可赎回公众股和不可赎回股分配净（亏损）收入的比例分别为36%和64%[174] 公司证券情况 - 截至2023年9月30日，公司没有可能稀释每股收益的证券和其他合同[175] 会计准则相关 - ASU 2020 - 06于2022年1月1日生效，允许从2021年1月1日起提前采用[176] - 公司正在评估ASU 2020 - 06对其财务状况、经营成果或现金流的影响[176] - 管理层认为目前采用尚未生效的会计准则不会对公司简明财务报表产生重大影响[177]

财务票据与借款 - 2023年3月31日，公司与UHY Advisors/UHY LLP签订108,001.90美元的无担保期票，年利率8%，8月21日延期至10月31日，若10月31日前支付102,877美元可免除应计财务费用[119] - 2023年2月15日，公司向发起人发行300,000美元无息无担保本票，到期日延至2024年11月16日[142] - 2023年3月31日，公司与会计师事务所签订108,001.90美元本票，年利率8%，截至6月30日未偿还余额102,877美元，已计提利息2,052美元[143] 纳斯达克合规通知 - 2023年4月3日，公司收到纳斯达克通知，因其连续30个工作日的上市证券市值未达5000万美元，需在180个日历日内（即10月2日之前）恢复合规[120] - 2023年5月18日，公司收到纳斯达克通知，因其公开持有的股份数量未达110万股，需在45个日历日内（即7月3日之前）提交恢复合规计划，若计划被接受，可延长至11月14日[123][124] - 2023年6月27日，公司收到纳斯达克通知，因其公开持有的股份市值未达1500万美元，需在180个日历日内（即12月26日之前）恢复合规[125] 公司合并相关 - 2023年5月12日，公司股东批准将合并期从2023年5月16日延长至2024年2月16日，持有1,405,134股可赎回普通股的股东行使赎回权[122] - 公司完成初始业务合并时间从2023年5月16日延至2024年2月16日，若未完成将强制清算和解散[145][146] 财务数据关键指标变化 - 净亏损 - 2023年第二季度，公司净亏损206,112美元，包括322,349美元的一般及行政费用、2,052美元的利息费用和30,159美元的所得税拨备，信托账户投资利息收入为148,448美元[130] - 2022年第二季度，公司净亏损41,213美元，包括123,819美元的一般及行政费用和10,567美元的所得税拨备，信托账户投资利息收入为93,173美元[131] - 2023年上半年，公司净亏损249,448美元，包括540,579美元的一般及行政费用、2,052美元的利息费用和72,662美元的所得税拨备，信托账户投资利息收入为365,845美元[132] - 2022年上半年，公司净亏损163,093美元，包括252,647美元的一般及行政费用和10,567美元的所得税拨备，信托账户投资利息收入为100,121美元[133] 首次公开募股与信托账户 - 2021年11月16日，公司完成600万单位的首次公开募股，总收益6000万美元；同时向发起人私募出售20.5万私人单位，收益205万美元；11月18日，承销商全额行使超额配售权，额外发行90万单位，收益900万美元，同时额外出售1.8万私人单位，收益18万美元，信托账户总额达6900万美元[134][135] - 截至2023年6月30日，信托账户持有的有价证券为5,542,002美元，其中利息收入506,670美元，已提取105,237美元利息支付税费，因赎回提取14,591,038美元[139] - 截至2023年6月30日，信托账户外持有现金96,449美元用于一般营运资金[141] 经营活动现金使用情况 - 2022年上半年经营活动使用现金281,696美元，净亏损163,093美元，受信托账户投资利息收入100,121美元影响，经营资产和负债变动使用现金18,482美元[138] 其他财务安排 - 截至2023年6月30日，公司无表外安排[148] - 公司每月最多支付关联方或顾问10,000美元用于办公等费用，安排在业务合并或清算时终止[149] - 承销商有权获得每单位0.30美元、总计2,070,000美元的递延费用，公司完成业务合并时支付[150] 净（亏损）收入分配 - 2023年第二季度和上半年，分别按35%和42%分配给公众股、65%和58%分配给不可赎回股计算净（亏损）收入[152]

净亏损情况 - 2023年3月31日止三个月，公司净亏损43,336美元，由218,230美元的一般及行政开支和42,503美元的所得税拨备组成，被信托账户投资赚取的217,397美元利息抵消[127] - 2022年3月31日止三个月，公司净亏损121,880美元，由128,828美元的一般及行政开支组成，被信托账户投资赚取的6,948美元利息抵消[128] 首次公开募股及相关交易 - 2021年11月16日，公司完成600万个单位的首次公开募股，每单位10美元，产生6000万美元的总收益；同时向发起人私募出售20.5万个私人单位，每单位10美元，产生205万美元的总收益[129] - 2021年11月18日，承销商全面行使超额配售权，额外发行90万个单位，总金额900万美元；公司还出售了额外1.8万个私人单位，产生18万美元的总收益，900万美元存入信托账户，使信托账户的总收益达到6900万美元[130] - 超额配售权行使和私人单位出售后，6900万美元存入信托账户，公司产生交易成本5090361美元，包括138万美元的承销费、207万美元的递延承销费和1640361美元的其他发行成本[131] 经营活动现金使用情况 - 2023年3月31日止三个月，经营活动使用的现金为187740美元，净亏损43336美元受信托账户投资赚取的217397美元利息影响，经营资产和负债的变化为经营活动提供了72993美元的现金[132] - 2022年3月31日止三个月，经营活动使用的现金为128437美元，净亏损121880美元受信托账户投资赚取的6948美元利息影响，经营资产和负债的变化为经营活动提供了7689美元的现金[133] 信托账户情况 - 截至2023年3月31日，公司信托账户持有的有价证券为20038974美元（包括397894美元的利息收入），由期限185天或更短的美国国债组成，信托账户余额的利息收入可用于纳税，截至该日已提取50855美元支付特许经营税和所得税[134] - 截至2023年3月31日，公司信托账户外持有现金122,523美元用于一般营运资金[136] 业务合并期限延长及赎回情况 - 2023年5月12日，公司股东批准将业务合并期限从2023年5月16日延长至2024年2月16日，持有1405134股可赎回普通股的股东行使赎回权[122] - 公司将完成初始业务合并的时间从2023年5月16日延长至2024年2月16日[140] 票据相关情况 - 2023年3月31日，公司与独立注册公共会计师事务所签订108001.90美元的无担保本票，年利率8%，若在2023年7月31日前全额支付，将免除所有应计财务费用[119] - 2023年2月15日，公司向发起人发行本金总额300,000美元的无息无担保期票[137] - 2023年3月31日，公司与独立注册公共会计师事务所签订本金108,001.90美元的无担保期票，年利率8%，已减免5,125美元，未偿还余额102,877美元[138] 其他财务安排 - 截至2023年3月31日，公司无表外安排相关的义务、资产或负债[143] - 公司需每月向关联方或顾问支付最多10,000美元用于办公空间等费用，该安排在完成业务合并或清算时终止[144] - 承销商有权获得每单位0.30美元，总计2,070,000美元的递延承销佣金，在公司完成业务合并时支付[145] 每股净收益（亏损）计算 - 2023年第一季度，计算每股净收益（亏损）时，公共股和不可赎回股的分配比例分别为48%和52%[147] 稀释性证券及合同情况 - 截至2023年3月31日，公司没有可能稀释每股收益的证券和其他合同[148] 市场及利率风险情况 - 截至2023年3月31日，公司不受任何市场或利率风险影响[151]