业务合并相关 - 2023年2月23日，公司与1000397116 Ontario Inc.和Borealis Foods Inc.签订业务合并协议[125] - 2023年3月2日，股东批准将完成业务合并的日期从2023年3月8日延长至2023年12月8日，15300532股A类普通股被赎回，赎回金额约1.5934亿美元，信托账户剩余约2030万美元[126] - 公司将在业务合并完成时向EarlyBirdCapital和Sova Capital支付530万美元现金费用，相当于首次公开募股总收益的3%[147] 信托账户资金情况 - 截至2023年6月30日，信托账户持有2113万美元的有价证券，信托账户外现金为2479美元；截至2022年12月31日，信托账户持有1.7853亿美元的有价证券，信托账户外现金为68万美元[139][140] - 首次公开募股和私募配售之后，1.7595亿美元被存入信托账户，交易成本为415万美元，包括承销费345万美元和其他发行费用70万美元[136] - 额外单位和额外私募认股权证销售的净收益22,950,000美元存入信托账户，使信托账户总收益达175,950,000美元[167] - 2023年3月2日，15,300,532股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约每股10.41美元，总赎回金额约15934万美元，信托账户剩余约2030万美元[168] 股份转换与发行情况 - 2023年4月5日，发起人将150万股B类普通股按1:1转换为A类普通股[127] - 截至2023年6月30日，公司发行并流通的普通股为6561968股，其中A类普通股3749468股，B类普通股2812500股[128] - 2021年3月22日，公司向发起人发行8,625,000股B类普通股，总价25,000美元，约每股0.003美元；还向EarlyBirdCapital和Sova Capital及其指定方发行400,000股A类普通股，每股0.0001美元[163] - 2023年4月5日，发起人将1,500,000股B类普通股按1:1转换为1,500,000股A类普通股[169] - 转换后，公司发行并流通的普通股为6,561,968股，其中A类3,749,468股，B类2,812,500股[170] 公司盈利情况 - 2023年第二季度净亏损45万美元，包括股息收入25万美元和运营费用70万美元；2022年第二季度净亏损29万美元，包括股息收入25万美元和运营费用54万美元[130][131] - 2023年上半年净亏损118万美元，包括股息收入164万美元和运营费用282万美元；2022年上半年净亏损84万美元，包括股息收入26万美元和运营费用110万美元[132][133] 首次公开募股与私募配售情况 - 2021年9月8日，公司完成1500万单位的首次公开募股，每单位价格10美元，总收益1.5亿美元；同时完成向发起人和承销商出售840万份私募认股权证，每份1美元，总收益840万美元；9月13日，承销商全额行使超额配售权，购买额外225万单位，总收益2250万美元，并额外发行90万份私募认股权证，总收益90万美元[135] - 2021年9月8日，公司完成15,000,000个单位的首次公开募股，每个单位售价10美元，总收益150,000,000美元[164] - 2021年9月13日，承销商行使超额配售权，购买2,250,000个额外单位，每个10美元，额外收益22,500,000美元[165] - 2021年9月8日，公司完成8,400,000份私募认股权证的私募配售，每份1美元，收益8,400,000美元；9月13日，出售900,000份额外私募认股权证，每份1美元，额外收益900,000美元[166] 普通股赎回情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1,949,468股和17,250,000股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益[151] 公司内部控制情况 - 截至2023年6月30日，公司披露控制和程序因复杂金融工具会计处理的重大缺陷而无效[157]

公司业务合并相关 - 2023年2月23日公司与Newco和Borealis签订业务合并协议[71] - 2023年3月2日股东大会批准将业务合并完成日期从3月8日延至12月8日，15300532股A类普通股被赎回，赎回金额约1.5934亿美元，信托账户剩余约2030万美元[72] - 公司将向EarlyBirdCapital和Sova Capital支付业务合并服务费523万美元，相当于首次公开募股总收益的3% [79] 公司股权变动相关 - 2023年4月5日，发起人将150万股B类普通股按1:1转换为A类普通股，转换后公司发行并流通6561968股普通股[73] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有1,949,468股和17,250,000股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益[83] 公司财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度公司净亏损73万美元，包括信托账户证券股息收入140万美元、利息收入2432美元、外汇损失9120美元，运营费用212万美元[74] - 2022年第一季度公司净亏损约55万美元，包括证券股息收入14360美元，组建和运营成本约57万美元[74] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，信托账户持有的有价证券分别为2077万美元和1.7853亿美元，信托账户外现金分别为6万美元和68万美元[76] 公司首次公开募股相关 - 2021年9月8日公司首次公开募股1500万单位，单价10美元，募资1.5亿美元；同时私募出售840万份认股权证，单价1美元，募资840万美元[75] - 2021年9月13日承销商全额行使超额配售权，购买225万单位，募资2250万美元；公司额外发行90万份私募认股权证，单价1美元，募资90万美元[75] - 首次公开募股和私募后，1.7595亿美元存入信托账户，交易成本415万美元，包括承销费345万美元和其他发行成本70万美元[76] 公司金融工具会计处理相关 - 公司评估认股权证符合权益分类标准，发行时应作为额外实收资本的一部分入账[82] - FASB于2020年8月发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理，适用于2023年12月15日后开始的财年，公司正在评估其对财务报表的影响[85] - 公司按ASC 480和ASC 815 - 15评估金融工具是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征[80] - 公司按ASC 815评估认股权证是权益还是负债分类工具，评估在发行时和后续季度末进行[80][81] - 公司按ASC Topic 480核算可能被赎回的A类普通股，强制赎回的分类为负债，有条件赎回的分类为临时权益[83] - 公司按FASB ASC Topic 260计算每股净亏损，采用双类别法，可赎回A类普通股的重新计量不计入每股收益[84] 公司内部控制相关 - 截至2023年3月31日，公司披露控制和程序因复杂金融工具会计处理的重大缺陷而无效，但管理层认为本季度财务报表公允反映财务状况[87] - 本季度公司财务报告内部控制无重大变化，但管理层发现复杂金融工具内部控制存在重大缺陷[88] - 公司计划投入大量精力和资源改善财务报告内部控制，包括加强人员和第三方专业分析[89]

业务合并相关 - 2023年2月23日，公司与Newco和Borealis签订业务合并协议，Borealis股东将获得的New Oxus股份数量为Borealis价值除以10美元[316][317] - 公司聘请EarlyBirdCapital和Sova Capital为业务合并顾问，完成初始业务合并后将支付最高523万美元现金费用，最高25%费用可自行分配给协助识别或完成初始业务合并的金融行业监管局成员[345] 股份赎回相关 - 2023年3月2日，股东批准延期修正案，15300532股A类普通股被赎回，赎回价格约为每股10.41美元，总赎回金额约为1.5934亿美元，信托账户剩余约2030万美元[324][325] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，1725万股A类普通股可能赎回，按赎回价值作为临时权益列示[350] 净亏损相关 - 2022年全年净亏损30万美元，包括股息收入258万美元、利息收入4010美元、外汇收益1073美元，运营费用289万美元[328] - 2021年2月3日至12月31日净亏损41万美元，包括股息收入3964美元、超额配售负债公允价值变动约2万美元，运营费用43万美元[329] 首次公开募股相关 - 2021年9月8日，公司完成1500万单位的首次公开募股，每单位价格10美元，总收益1.5亿美元；同时出售840万份私人认股权证，每份1美元，收益840万美元；9月13日，承销商全额行使超额配售权，购买225万单位，收益2250万美元，公司额外发行90万份私人认股权证，收益90万美元[331] - 首次公开募股和私募后，1.7595亿美元存入信托账户，交易成本415万美元，包括承销费345万美元和其他发行成本70万美元[332] 经营活动现金使用相关 - 2022年全年经营活动使用现金211万美元，净亏损30万美元被股息收入258万美元和外汇收益1073美元抵消，经营资产和负债变动提供78万美元现金[333] - 2021年2月3日至12月31日，经营活动使用现金60万美元，净亏损41万美元被股息收入3964美元抵消，经营资产和负债变动提供17万美元现金[334] 信托账户及现金相关 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，信托账户持有的有价证券分别为1.7853亿美元和1.7595亿美元，信托账户外现金分别为68万美元和112万美元[335][336] - 截至2022年12月31日，公司运营银行账户有68万美元，信托账户有1.7853亿美元有价证券，营运资金缺口为158万美元[340] 金融工具会计处理相关 - 公司评估认股权证是否为衍生品或含嵌入式衍生品特征，根据特定条款和会计准则确定其分类为权益或负债工具[346][347] - 符合权益分类标准的认股权证在发行时计入额外实收资本，不符合的按初始公允价值记录，后续公允价值变动计入损益[348] - 公司按ASC 480准则核算可能赎回的A类普通股，强制赎回的分类为负债，有条件赎回的分类为临时权益，其他分类为股东权益[349] 每股净亏损计算相关 - 每股净亏损按净亏损除以加权平均流通股数计算，采用双类别法，可赎回A类普通股的增值不计入每股收益[351] 会计准则影响相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，适用于2023年12月15日后开始的财年，公司正评估其对财务报表的影响[352][353] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则，若当前采用不会对财务报表产生重大影响[354] 报告公司信息披露相关 - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[355]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (MARK ONE) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001-40778 OXUS ACQUISITION CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) | Cayman Islands | N/A | | --- | --- | ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (MARK ONE) Cayman Islands N/A (State or other jurisdiction of incorporation or organization) 300/26 Dostyk Avenue ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 Almaty, Kazakhstan 050020 For the quarterly period ended June 30, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001 ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (MARK ONE) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001-40778 OXUS ACQUISITION CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) Cayman Islands N/A (State or other jurisdic ...

财务数据关键指标变化 - 2021年2月3日至12月31日，公司净亏损41万美元，由3964美元股息收入和16788美元超额配售负债公允价值变动抵消43万美元运营费用构成[228] - 2021年2月3日至12月31日，经营活动使用现金60万美元，净亏损41万美元被3964美元股息和16788美元超额配售负债公允价值变动抵消，经营资产和负债变动提供17万美元经营活动现金[233] 首次公开募股及私募配售情况 - 2021年9月8日，公司完成1500万单位的首次公开募股，每单位价格10美元，总收益1.5亿美元；同时出售840万份私募认股权证，每份1美元，收益840万美元；9月13日，承销商全额行使超额配售权，购买225万单位，收益2250万美元，公司额外发行90万份私募认股权证，收益90万美元[230] 资金存放及成本情况 - 首次公开募股和私募配售之后，1.7595亿美元存入信托账户，每单位10.2美元，交易成本415万美元，包括345万美元承销费和70万美元其他发行成本[231] 账户资金及营运资金情况 - 截至2021年12月31日，信托账户中有现金和有价证券1.7595亿美元，信托账户外有现金112万美元，营运资金120万美元[234][235][238] 公司经营风险情况 - 公司需在2023年3月8日前完成业务合并，否则将强制清算和解散，这引发对公司持续经营能力的重大怀疑[237] 业务合并顾问费用情况 - 公司聘请EarlyBirdCapital和Sova Capital为业务合并顾问，完成初始业务合并后将支付最高523万美元现金费用，最高25%费用可自行分配给协助识别或完成业务合并的FINRA成员[244] 认股权证会计处理情况 - 公司评估公开认股权证和私募认股权证符合权益分类标准，发行时应作为额外实收资本的一部分记录[250] 普通股赎回情况 - 截至2021年12月31日，1725万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示在资产负债表股东权益部分之外[251] 会计准则影响评估情况 - FASB于2020年8月发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，适用于2023年12月15日后开始的财年，公司正在评估其对财务报表的影响[253][254]

首次公开募股及筹资活动 - 公司完成首次公开募股发行1500万单位 每单位10美元 筹集总收益1.5亿美元[118] - 承销商全额行使超额配售权购买225万单位 筹集2250万美元[118] - 信托账户总额达1.7595亿美元（每单位10.20美元）[119] 私募配售及认股权证发行 - 私募配售840万份认股权证 每份1美元 筹集840万美元[118] - 因超额配售额外发行90万份认股权证 筹集90万美元[118] 发行成本及费用 - 产生415万美元交易成本 包括345万美元承销费和70万美元其他发行成本[119] - 业务合并完成后将支付顾问费用最高达523万美元[126] 净亏损表现 - 截至2021年9月30日三个月净亏损7301美元[116] - 2021年2月3日至9月30日期间净亏损26009美元[116] 股东权益结构 - 1725万股A类普通股可能被赎回 按赎回价值列为临时权益[133]