股权交易与变动 - 2023年5月31日，公司向Jupiter发行650万股普通股，占已发行普通股的79.3%，以换取SRM Ltd全部已发行普通股；截至2024年3月31日，Jupiter约持有公司35%的普通股[86] - 2023年公司进行IPO，出售125万股普通股，每股价格5美元，总收益约625万美元，扣除承销折扣、佣金和发行费用后，净收益约530万美元；公司向承销商支付8%的承销折扣，并向EF Hutton发行认股权证，可购买5.75万股普通股，占发行股份总数的4%，认股权证行权价为每股6美元，是IPO发行价的120% [97] - 2023年Jupiter向其股东和某些认股权证持有人分配200万股公司普通股，分配后Jupiter持有公司945万股普通股中的450万股 [96] 公司合并事项 - 公司于2023年8月14日完成SRM Inc与SRM Ltd的合并，采用反向收购会计处理 [85][88][98] 财务亏损情况 - 2024年和2023年第三季度，公司净亏损分别为171.0004万美元和3.8002万美元，基本和摊薄后每股亏损分别为0.17美元和0.01美元 [104] - 2024年和2023年第一季度净亏损分别为1,710,004美元和38,002美元[118][122] 产品相关信息 - 公司产品价格一般在2.5美元至50美元之间 [94] - 公司是玩具和纪念品的设计师和开发商，产品销售至全球大型主题公园和娱乐场所 [89] 公司性质与准则适用 - 公司是新兴成长型公司，可享受某些报告要求的豁免，且选择不放弃延长过渡期采用新的或修订的财务会计准则 [99][100] 现金等价物情况 - 公司将购买时到期日为三个月或更短的短期投资视为现金等价物，截至2024年3月31日和2023年12月31日无现金等价物 [102] 收入确认原则 - 公司根据FASB会计准则编码606确认收入，在承诺的商品或服务控制权转移给客户时，按预期收到的对价金额确认收入 [106] 递延税资产与税率 - 2024年3月31日和2023年12月31日递延税资产分别约为847,803美元和497,655美元，估值备抵分别约为847,803美元和497,655美元，有效税率为中美平均税率20.6%[111] 公司贷款情况 - 截至2021年12月31日，公司对母公司Jupiter Wellness, Inc.有1,502,621美元无担保无息贷款，2022年9月1日转为6%计息本票，2022年还款50,000美元（本金19,948美元、利息30,052美元），2023年8月14日用IPO收益还清1,538,520美元（本票1,482,673美元、利息55,847美元）[115] 销售与成本数据 - 2024年和2023年第一季度销售额分别为1,006,357美元和1,086,888美元，毛利率下降5.4%[118][119] - 2024年和2023年第一季度销售成本分别为842,810美元和851,066美元[118] - 2024年和2023年第一季度毛利润分别为163,547美元和235,822美元[118] 运营费用情况 - 2024年和2023年第一季度总运营费用分别为1,878,553美元和251,584美元，增长因上市成本增加[120] 其他收入（费用）情况 - 2024年和2023年第一季度其他收入（费用）分别为5,002美元和 - 22,240美元[118] 履约义务与付款政策 - 公司按离岸价发货时履行履约义务，产品一般发货前付款或30天内付款，除次品外无特定退换货和保修政策[107] 存货计量方法 - 存货按成本与市价孰低法计量，采用平均成本法核算[108]

财务数据关键指标变化 - 2023年净亏损2053859美元，2022年净利润328701美元[130] - 2023年基本和摊薄每股亏损均为0.27美元，2022年基本和摊薄每股收益均为0.05美元[130] - 2023年加权平均流通普通股为7688523股，2022年为6500000股[130] - 2023年和2022年12月31日递延所得税资产分别约为497655美元和51149美元，均被全额估值备抵[137] - 2023年销售额为5760533美元，较2022年的6076116美元下降[146][147] - 2023年销售成本为4443083美元，低于2022年的4845217美元[146] - 2023年总费用为3371309美元，远高于2022年的902198美元[146][148] - 2023年净亏损2053859美元，2022年净收入为328701美元[146][152] - 2023年营销费用为38694美元，法律和专业费用为1598179美元[149] - 2022年租金为4065美元，折旧和摊销为2333美元[150] - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物约为2980741美元，较2022年的453516美元增加2527225美元[156] - 2023年经营活动净现金使用量为769764美元，2022年为29925美元[157] - 2023年融资活动净现金为3679359美元，2022年为19948美元[158] - 2023年投资活动净现金使用量为382370美元，2022年为11984美元[159] 公司业务合作与产品情况 - 公司产品价格一般在2.50美元至50.00美元之间[118] - 公司与多个知名主题公园有合作，拥有蓝精灵和Zoonicorn LLC等授权[115][116][117] 财务报表编制与会计处理 - 财务报表按美国公认会计原则编制，以美元为单位[108][122] - 公司采用反向收购会计处理，财务报表以SRM Ltd历史数据和SRM Inc资本结构呈现[110] 收入确认与存货核算 - 公司收入在商品控制权转移给客户时确认，产品一般在发货前付款或30天内付款[123][124] - 存货按成本与市价孰低计量，采用平均成本法核算[125]

股权交易与发行 - 2023年5月31日，公司向Jupiter发行650万股普通股，占发行后流通股的79.3%，以换取SRM Ltd全部已发行和流通的普通股[82][94] - 公司IPO出售125万股普通股，每股价格5美元，总收益约625万美元，净收益约530万美元，公司向承销商支付8%的承销折扣[95] - 公司向EF Hutton发行认股权证，可购买5.75万股普通股，占IPO总出售股份的4%，行权价为每股6美元，是IPO每股初始发行价的120%[95] - Jupiter向其股东和某些认股权证持有人分配200万股公司普通股，之后Jupiter持有450万股，占945万股流通股中的一部分[94] 公司合并 - 2023年8月14日，SRM Inc与SRM Ltd合并，采用反向收购会计处理[83][97] IPO收益使用 - 公司将IPO净收益用于开发授权商品、扩大产品、增加存款、应收账款和库存、营销、偿还154.4814万美元应付票据等[96] - 2023年8月14日公司用首次公开募股所得款项支付了欠Jupiter Wellness的1538520美元[115] 产品价格 - 公司产品价格一般在2.5美元至50美元之间[91] 现金等价物情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司无现金等价物[102] 公司性质与报告要求 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期[98][99] 财务报表编制基础 - 公司财务报表按美国公认会计原则和美国证券交易委员会规则编制，基于2023年9月30日和2022年9月30日九个月的未经审计财务报表以及2022年12月31日的审计财务报表[101] 财务数据关键指标变化（2023年9月30日止三个月） - 2023年9月30日止三个月净亏损1486749美元，2022年同期净利润242810美元[119,123] - 2023年9月30日止三个月销售额1128062美元，2022年同期1517546美元[119,120] - 2023年9月30日止三个月运营费用1717777美元，2022年同期159375美元[119,121] - 2023年9月30日止三个月净利息收入1678美元，2022年同期15美元[119,122] 财务数据关键指标变化（2023年9月30日止九个月） - 2023年9月30日止九个月净亏损1296729美元，2022年同期净利润533520美元[125,129] - 2023年9月30日止九个月销售额4556905美元，2022年同期5199807美元[125,126] - 2023年9月30日止九个月运营费用227433美元，2022年同期470673美元[125,127] - 2023年9月30日止九个月净利息支出42488美元[125,128] 贷款情况 - 2022年12月31日公司有1482673美元未偿还无担保、无息贷款，2022年9月1日转为6%计息本票[115]

股权交易与分配 - 2023年5月31日，Jupiter Wellness收购公司650万股普通股，占发行后流通股约79.3%[58] - 2023年，Jupiter Wellness向股东和权证持有人分配200万股公司普通股，分配后其持有450万股，占流通股945万股中的部分[59] IPO相关情况 - 公司IPO出售125万股普通股，每股5美元，总收益约625万美元，净收益约530万美元，支付承销商8%折扣[60] - 公司向EF Hutton发行认股权证，可购买57500股普通股，占发行股份4%，行权价6美元，为IPO价格120%[60] - 公司将IPO净收益用于开发授权商品、扩张产品等，偿还Jupiter Wellness1544814美元本票[61] 净亏损情况 - 2023年上半年净亏损25820美元，2022年同期至6月30日净亏损1374美元，2022年全年净亏损1573美元[68] - 2023年第二季度，公司净亏损18,115美元，2022年成立至6月30日净亏损1,374美元[83][85] - 2023年上半年，公司净亏损25,820美元，2022年成立至6月30日净亏损1,374美元[86][88] 加权平均流通股与每股亏损 - 2023年上半年、2022年同期至6月30日及2022年全年加权平均流通股均为170万股[68] - 2023年上半年基本和摊薄每股亏损均为0.02美元，2022年同期至6月30日及2022年全年均为0美元[68] 产品价格 - 公司产品价格一般在2.5美元至50美元之间[56] 公司基本信息 - 公司成立于2022年4月22日，是玩具和纪念品设计师及开发商[49] 递延所得税资产 - 截至2022年12月31日，公司无递延所得税资产[74] 贷款余额 - 截至2023年6月30日，Jupiter Wellness向公司提供的贷款余额为798美元，SRM Limited提供的贷款余额为133,449美元[78] 运营费用 - 2023年第二季度，公司运营费用为18,115美元，包括保险费6,693美元、专业费7,500美元和其他费用3,922美元[83][84] - 2023年上半年，公司运营费用为25,820美元，包括保险费6,693美元、专业费14,000美元和其他费用5,127美元[86][87] 销售收入与成本及其他收支 - 2023年第二季度和上半年以及2022年成立至6月30日，公司均无销售收入和销售成本[83][86] - 2023年第二季度和上半年以及2022年成立至6月30日，公司均无其他收入或费用[83][84][86][87] 注册费 - 2022年成立至6月30日，公司产生了1,374美元的注册费[83][84][86][87] 会计标准采用情况 - 公司于2019年1月1日起采用ASU 2018 - 07和Topic 842标准，对经营成果、财务状况、现金流和财务报表披露无重大影响[80][81]