普通股相关情况 - 截至2024年2月9日，公司有7,087,728股流通普通股，约由39,000名登记持有人持有[115] - 2024年2月21日，公司宣布每股普通股季度现金股息为1.90美元，将于2024年5月15日支付给2024年4月30日收盘时的登记股东[117] - 自2010年以来，公司已授权回购5,680,045股普通股，截至2023年12月31日，还有604,545股可回购[118] - 2023年，公司回购了223,807股普通股，花费4520万美元[119] - 截至2023年12月31日，公司普通股股权激励计划中，经股东批准的计划待行使期权、认股权证和权利对应的证券数量为344,717股，剩余可发行证券数量为478,216股[237] - 公司综合激励和股权计划授权发行的普通股最高数量为337万股，累计已以直接授予董事的形式发行128,990股[238] - 2023年12月31日普通股余额为7,087,728股，额外实收资本为1,300,999千美元，留存收益为207,356千美元[285] 市场指数表现 - 2023年美国和全球股市上涨，MSCI世界指数涨21.7%，标准普尔500指数涨24.2%，罗素2000指数涨15.1%，晨星/LSTA杠杆贷款指数涨13.1%[131] 公司收购情况 - 2023年4月1日，公司以1.134亿美元现金完成对AlphaSimplex的收购，其中5000万美元来自循环信贷安排，并于2023年12月31日偿还[132] - 公司在2023年收购了AlphaSimplex Group, LLC，管理层使用折现现金流法和特许权节省法估计所收购资产的公允价值，审计该估值涉及高度判断和更多努力[264][265] - 2021年收购NFJ Investment Group和Westchester Capital Management的或有付款义务在2023年进行了重新计量和付款记录，变动在当期作为或有对价公允价值变动记录在综合运营报表中[268] - 2021年与Allianz Global Investors战略合作伙伴关系中的资产收购的或有付款义务在2023年进行了重新计量和付款记录，变动在当期作为初始收购成本调整记录在综合资产负债表中[269] 管理资产规模情况 - 截至2023年12月31日，公司管理资产总额为1723亿美元，较2022年12月31日增加229亿美元，增幅15.3%[133] - 开放式基金管理资产从2022年的5.3亿美元增至2023年的5.6062亿美元，增幅5.8%[134] - 封闭式基金管理资产从2022年的1.0361亿美元降至2023年的1.0026亿美元，降幅3.2%[134] - 零售独立账户管理资产从2022年的3.5352亿美元增至2023年的4.3202亿美元，增幅22.2%[134] - 截至2023年12月31日，管理资产规模为1723亿美元，较2022年12月31日的1494亿美元增加229亿美元，增幅15.3%[136] 财务关键指标变化 - 2023年摊薄后每股净收益为17.71美元，较2022年的15.50美元增加2.21美元，增幅14.3%[136] - 2023年总销售额为259亿美元，较2022年的303亿美元减少44亿美元，降幅14.6%；2023年资金净流量为 - 72亿美元，2022年为 - 134亿美元[136] - 2023年所有产品平均费率较上一年增加0.6个基点，主要因收购AlphaSimplex增加了高费率的替代策略[144] - 2023年总营收为8.453亿美元，较2022年的8.864亿美元减少4110万美元，降幅4.6%；运营收入为1.515亿美元，较2022年的1.975亿美元减少4600万美元，降幅23.3%，主要因平均管理资产规模下降[149] - 2023年投资管理费用为7.11475亿美元，较2022年的7.28339亿美元减少1690万美元，降幅2.3%，主要因平均管理资产规模下降，部分被收购AlphaSimplex抵消[151][152] - 2023年分销和服务费用为5615.3万美元，较2022年的6751.8万美元减少1140万美元，降幅16.8%，主要因开放式基金有销售和资产相关费用的份额类别平均资产下降[151][153] - 2023年管理和股东服务费用为7385.7万美元，较2022年的8586.2万美元减少1200万美元，降幅14.0%，主要因期间开放式基金平均管理资产因市场表现和资金净流出而下降[151][154] - 2023年其他收入和费用为378.3万美元，较2022年的466万美元减少87.7万美元，降幅18.8%，主要因赎回收入降低和当年平均其他创收资产减少[151][155] - 2023年总运营费用为6.94亿美元，较2022年增加486.5万美元，增幅0.7%，其中就业费用增加3350万美元，增幅9.0%，主要因收购AlphaSimplex [156][157] - 2023年分销及其他基于资产的费用为9680.2万美元，较2022年减少1580万美元，降幅14.0%，主要因平均管理资产减少 [156][158] - 2023年其他运营费用为1.26亿美元，较2022年减少30.7万美元，降幅0.2%，主要因第三方支持成本减少 [156][159] - 2023年折旧费用为580.4万美元，较2022年增加188.1万美元，增幅47.9%，主要因收购AlphaSimplex及租赁改良和设备采购 [156][162] - 2023年摊销费用为6102.7万美元，较2022年增加252.3万美元，增幅4.3%，主要因收购AlphaSimplex [156][163] - 2023年其他收入（费用）净额为368.1万美元，较2022年增加5561.9万美元，增幅107.1%，主要因投资实现和未实现收益（损失）变化 [164] - 2023年利息收入（费用）净额为3139.9万美元，较2022年增加1303.3万美元，增幅71.0%，主要因利息费用和利息及股息收入增加 [168] - 2023年所得税费用（收益）的估计有效税率为24.2%，低于2022年的34.9%，主要因股票薪酬相关的超额税收优惠和估值备抵的变化 [174] - 2023年经营活动产生的净现金为2.37亿美元，较2022年增加1.04亿美元，增幅78.8%，主要因CIP投资净购买减少 [176][183] - 2023年投资活动使用的净现金为1.29亿美元，较2022年增加1.02亿美元，增幅372.3%，主要因收购AlphaSimplex [176][184] - 2023年总资产为36.79亿美元，较2022年的39.53亿美元下降约7%[277] - 2023年总负债为27.05亿美元，较2022年的30.16亿美元下降约10%[277] - 2023年总营收为8.45亿美元，较2022年的8.86亿美元下降约5%[280] - 2023年总运营费用为6.94亿美元，较2022年的6.89亿美元增长约1%[280] - 2023年运营收入为1.51亿美元，较2022年的1.97亿美元下降约23%[280] - 2023年净收入为1.41亿美元，较2022年的1.07亿美元增长约31%[280] - 2023年归属于公司的净收入为1.31亿美元，较2022年的1.18亿美元增长约11%[280] - 2023年基本每股收益为18.02美元，较2022年的15.90美元增长约13%[280] - 2023年摊薄每股收益为17.71美元，较2022年的15.50美元增长约14%[280] - 2023年综合收入为1.42亿美元，较2022年的1.06亿美元增长约34%[283] - 2023年净收入为141,476千美元，2022年为106,628千美元，2021年为262,835千美元[288] - 2023年经营活动提供的净现金为237,157千美元，2022年为132,670千美元，2021年为665,729千美元[288] - 2023年投资活动使用的净现金为129,732千美元，2022年为27,467千美元，2021年为175,033千美元[288] - 2023年融资活动使用的净现金为356,113千美元，2022年为102,057千美元，2021年为244,400千美元[289] - 2023年现金、现金等价物和受限现金年末余额为341,014千美元，2022年为589,179千美元，2021年为586,145千美元[289] - 2023年支付利息22,307千美元，2022年为11,134千美元，2021年为6,478千美元[289] - 2023年支付所得税净额为31,160千美元，2022年为74,313千美元，2021年为95,411千美元[289] - 2023年普通股应付股息为13,467千美元，2022年为11,850千美元，2021年为11,261千美元[289] - 2023年因合并（取消合并）CIP导致非控股权益净减少7,170千美元，2022年为338千美元，2021年为30,550千美元[289] 基金评级情况 - 截至2023年12月31日，38只（占比49%）美国零售基金获得4星或5星整体评级，占美国零售基金管理总资产的70%，而晨星基金中获此评级的占比为32.5%[148] 债务偿还及相关情况 - 公司于2023年12月31日前偿还AlphaSimplex全部未偿余额，并偿还定期贷款未偿余额280万美元，截至该日定期贷款未偿余额为2.588亿美元，相关债务发行成本为540万美元[187] - 截至2023年12月31日，公司定期贷款未偿还金额为2.588亿美元，信贷协议下未偿还金额适用利差为SOFR贷款利率2.25%、替代基准利率贷款1.25%，假设基准利率变动100个基点，年度利息费用估计变动260万美元[221] 无形资产情况 - 截至2023年12月31日，商誉账面价值为3.971亿美元，年度商誉减值评估未发现减值[195] - 截至2023年12月31日， indefinite - lived无形资产账面价值为4230万美元，年度减值评估未发现减值[196] - 截至2023年12月31日， definite - lived无形资产账面价值为3.898亿美元，需监控其使用寿命并进行减值测试[197] 费用支付情况 - 2023、2022和2021年支付给非关联次级顾问的费用分别为5470万美元、7700万美元和1.155亿美元[199] 收入确认及会计核算政策 - 公司收入在履行履约义务且服务控制权转移给客户时确认，投资管理等费用在合同计量期结束时确定[198] - 公司按ASC 740核算所得税，确认当期应付或可退还税款及递延税项资产和负债，需判断递延税项资产估值备抵[208] - 公司定期签订或有付款安排，业务合并相关或有付款义务按公允价值重新计量，资产购买相关或有付款义务定期审查[212] - 若损失可能性既可能发生又能合理估计，按ASC 450记录应计负债[215] 市场风险情况 - 市场价值变动影响公司收入和投资，投资证券和CIP净权益公允价值变动10%，对应税前收益变动分别为973万美元和1795.9万美元，总投资变动2768.9万美元[218] - 截至2023年12月31日，公司对固定和浮动利率收益产品的投资约为1.84亿美元，面临利率风险，假设利率变动100个基点，固定收益投资公允价值可能变动约250万美元[220] 内部控制情况 - 公司管理层评估认为，截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序在合理保证水平上有效[225] - 2023财年第四季度，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或可能重大影响的变化[226] - 公司管理层评估认为，截至2023年12月31日，公司财务报告内部控制有效[228] 交易安排情况 - 截至2023年12月31日的三个月内，公司董事或高管未采用、终止或修改10b - 5 - 1交易安排或非10b - 5 - 1交易安排[230] 股东大会及报告相关情况 - 公司2024年年度股东大会的确定委托书将包含董事、高管薪酬、特定受益所有人和管理层的证券所有权等信息[234][235][236] - 公司年度报告包含独立注册会计师事务所报告和2023年、2022年、2021年的合并财务报表等内容[243] - 审计公司认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了公司截至2023年和2022年12月31日的财务状况，以及2023年结束的三年期间的经营成果和现金流量，且公司在2023年12月31日维持了有效的财务报告内部控制[257] - 报告日期为2024年2月28日，由公司相关人员代表公司签署[251][252] - 独立注册公共会计师事务所