非利息收入与支出 - 非利息收入从2022年第一季度的1.04亿美元下降至2023年第一季度的7076万美元，降幅为32.0%，主要由于投资证券出售亏损和其他收入减少[44] - 公司出售了4.159亿美元的美国国债和公司债券，导致2050万美元的毛亏损，其中1670万美元的亏损计入非利息收入[45] - 其他收入从2022年第一季度的1577万美元下降至2023年第一季度的569万美元，降幅为63.9%，主要由于客户利率衍生品活动和直接投资收入减少[46] - 财富和投资服务收入从2022年第一季度的1059万美元下降至2023年第一季度的658万美元，降幅为37.8%，主要由于消费者投资服务平台外包[47] - 存款服务费从2022年第一季度的4782万美元下降至2023年第一季度的4543万美元，降幅为5.0%，主要由于客户账户服务和现金管理/分析费用减少[48] - 非利息支出从2022年第一季度的3.597亿美元下降至2023年第一季度的3.324亿美元，降幅为7.6%，主要由于专业和外部服务、技术和设备以及薪酬和福利支出减少[49] 商业银行业务 - 商业银行业务的税前拨备前净收入从2022年第一季度的2.365亿美元增加至2023年第一季度的3.112亿美元，增幅为31.5%，主要由于净利息收入增加[64] - 商业银行业务的贷款和租赁从2022年12月31日的401.1亿美元增加至2023年3月31日的412.8亿美元，增幅为2.9%，主要由于商业非抵押贷款和商业房地产贷款增长[65] - 存款从2022年12月31日的195.6亿美元下降至2023年3月31日的182.9亿美元，降幅为6.5%，主要由于客户在当前银行环境下重新平衡存款[66] HSA银行业务 - HSA银行的税前净收入从2022年第一季度的3512万美元增加至2023年第一季度的5209万美元，增幅为48.3%，主要由于净利息收入增加[68] - 存款总额从2022年12月31日的794.49亿美元增加到2023年3月31日的827.25亿美元，增长了3.27亿美元，增幅为4.1%，主要由于账户持有人数量的增加和有机存款增长[69] - 通过关联投资账户管理的资产从2022年12月31日的339.38亿美元增加到2023年3月31日的377.59亿美元，增长了38.21亿美元，增幅为11.3%，主要由于新增账户持有人和股市估值上升[70] 消费者银行业务 - 消费者银行业务的税前拨备前净收入从2022年第一季度的6.91亿美元增加到2023年第一季度的12.97亿美元，增长了6.06亿美元，增幅为87.7%，主要由于净利息收入的增加[71] - 贷款总额从2022年12月31日的962.45亿美元略微减少到2023年3月31日的961.71亿美元，减少了740万美元，降幅为0.1%，主要由于房屋净值贷款余额的净偿还和Lending Club贷款的持续减少[72] - 存款总额从2022年12月31日的2360.99亿美元增加到2023年3月31日的2369.81亿美元，增长了8.82亿美元，增幅为0.4%，主要由于客户偏好从低利率的支票和储蓄产品转向高利率的定期存款产品[73] - 管理的资产总额从2022年12月31日的787.24亿美元减少到2023年3月31日的775.00亿美元，减少了12.24亿美元，降幅为1.6%，主要由于客户投资流出[74] 资产与负债 - 总资产从2022年12月31日的713亿美元增加到2023年3月31日的748亿美元，增长了35亿美元，增幅为5.0%，主要由于计息存款和投资证券的增加[75] - 总负债从2022年12月31日的632亿美元增加到2023年3月31日的665亿美元，增长了33亿美元，增幅为5.3%，主要由于存款和FHLB借款的增加[77] - 股东权益总额从2022年12月31日的81亿美元增加到2023年3月31日的83亿美元，增长了2亿美元，增幅为3.0%，主要由于净收入和综合收益的增加[79] - 持有至到期投资证券从2022年12月31日的656.49亿美元增加到2023年3月31日的706.35亿美元，增长了49.86亿美元，增幅为7.6%，主要由于购买超过偿还活动[85] - 截至2023年3月31日，公司投资证券的总账面价值为148.62亿美元，加权平均收益率为2.78%[87] 贷款与租赁 - 公司贷款和租赁的总摊余成本为509.27亿美元，其中商业非抵押贷款占比最高，为33.3%[89] - 公司贷款和租赁的固定利率部分为200.50亿美元，占总贷款的39.4%[90] - 公司贷款和租赁的浮动利率部分为308.76亿美元，占总贷款的60.6%[90] - 公司贷款和租赁的信用损失准备金（ACL）从2022年12月31日的5.947亿美元增加到2023年3月31日的6.139亿美元，增幅为3.2%[95] - 商业非抵押贷款的信用损失准备金占比最高，为31.9%，其次是商业房地产贷款，占比为37.5%[96] - 公司使用CECL模型计算信用损失准备金，考虑了过去事件、当前状况以及合理的经济预测[98] - 公司贷款和租赁的信用损失准备金通过集体评估和个别评估两种方式确定[99] - 集体评估的贷款和租赁根据产品类型、信用质量、风险评级和抵押类型进行细分，使用PD、LGD和EAD等框架确定预期损失[100] - 公司使用PD/LGD/EAD框架计算信用损失，结合宏观经济预测和历史损失信息，预测贷款组合的当前风险状况[101] - 公司采用损失率法和贴现现金流法估算信用损失，基于历史损失趋势和经济指标进行预测[102] - 公司模型采用单一经济预测情景，宏观经济变量在2-3年内开始回归长期预期，3-5年内完成回归[103] - 公司根据资产类型和相关因素选择宏观经济变量，用于计算预期信用损失[104] - 非不良贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例从2022年12月31日的0.41%下降至2023年3月31日的0.36%[110] - 2023年第一季度净冲销占平均贷款和租赁的比例为0.20%，高于2022年同期的0.10%，主要由于Sterling合并的影响[112] 现金流与股息 - 公司通过多种来源提供现金流入，包括贷款和投资的利息支付、未质押证券的出售以及新存款[115] - 2023年第一季度，银行向控股公司支付了1.5亿美元的股息，截至2023年3月31日，银行有5.619亿美元的留存收益可用于支付股息[118] - 公司维持普通股回购计划，2023年第一季度以每股52.90美元的加权平均价格回购了284,725股，总计1510万美元[120] 流动性管理 - 截至2023年3月31日，银行的贷款与总存款比率为92.1%，符合监管流动性要求[121] - 公司选择延迟CECL（当前预期信用损失）对监管资本的影响，2022年、2023年和2024年分别允许75%、50%和25%的监管资本收益，2025年将完全吸收[126] - 截至2023年3月31日，延迟CECL采用带来的监管资本收益使公司CET1资本、Tier 1资本和Tier 1杠杆资本分别增加了6、6和4个基点[126] - 2023年第一季度，公司通过收购interLINK获得了29亿美元的货币市场存款，增强了核心存款资金来源和流动性[130] - 截至2023年3月31日，公司总存款为553亿美元，较2022年12月31日的541亿美元增加了12亿美元，主要归因于interLINK存款[131] - 2023年3月31日，公司未保险存款为208亿美元，较2022年12月31日的225亿美元有所下降[132] - 2023年3月31日，公司未保险存款覆盖率（扣除附属存款和抵押存款后）为96.4%[133] - 2023年3月31日，公司未保险存款占总存款的比例为25.1%[134] - 2023年3月31日，公司借款总额为99亿美元，较2022年12月31日的77亿美元增加了22亿美元，主要由于FHLB预付款增加了31亿美元[136] - 2023年3月31日，公司FHLB借款能力为65亿美元，FRB借款能力为29亿美元[137] - 2023年3月31日，公司FHLB资本股票投资为3.599亿美元，较2022年12月31日的2.214亿美元有所增加[144] 投资与税务 - 公司对风险投资和私募股权基金的总未出资承诺为4.37亿美元[148] - 公司不确定税务负债为990万美元，应计利息和罚款为210万美元[150] - 公司预计2023年无需向固定收益养老金计划缴款[149] 利率风险管理 - 公司使用模拟分析和资产负债建模软件来管理利率风险，假设利率上下平行变动[154] - 2023年3月31日，公司净利息收入对利率变化的敏感性下降，主要由于存款利息支付增加和客户现金流对冲的影响[155] - 2023年3月31日，公司净经济价值对利率变化的敏感性为-6.9%（利率下降100基点）和4.3%（利率上升100基点）[158] - 公司2023年3月31日的期限缺口为-1.2年，表明负债的期限长于资产[160] 信用损失准备金 - 公司贷款和租赁的信用损失准备金（ACL）基于预期信用损失模型，考虑宏观经济变量和经济预测[166] 公允价值计量 - 公司对商业合并中的资产和负债采用公允价值计量，涉及内部或第三方估值技术[173]