合同类型与比例变化 - 截至2021年12月31日，约24%的合同为工时与材料合同，约54%为基于单位的合同，而1月1日时这两个比例分别约为26%和46%[284] 通胀对运营的影响 - 公司认为运营未受且在可预见未来预计不会受适度通胀重大影响[283] 合同续约与运营影响 - 公司合同续约时可能需重新谈判，特定合同的续约、终止或修改可能对合并运营产生重大影响[287] 合同绩效保证成本 - 公司未因合同中的某些绩效保证产生重大成本[289] 合同资产与负债构成 - 公司合同资产包括未开票金额、保留金等，合同负债包括预付款、开票超过收入确认部分和递延收入[294] 合同收入确认方式 - 公司多数合同收入在一段时间内确认，固定价格合同按完工百分比法确认收入[298] - 公司软件许可收入通常在控制权转移给客户时确认，相关专业服务收入在一段时间内确认[299] - 公司工程和咨询合同收入主要采用完工百分比法按时间确认，能源部门软件许可证收入在客户接受软件时确认[393] - 公司合同定价条款包括固定价格、工时与材料、基于单位等，按ASC 606确认收入[394] - 公司绝大多数合同收入因控制权持续转移按时间确认，固定价格合同按完工百分比法确认[396] 分段合同收入占比 - 分段合同可能占公司合并合同收入的约2.0% - 3.0%[303][401] 交易价格确定 - 公司在确定交易价格时需考虑可变对价，并评估其是否受限[307] 合同判断事项 - 公司在评估合同是否应合并、分割及确定履约义务等方面需进行重大判断[300][301][302][303][304] 现金及现金等价物情况 - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为1120万美元[334] - 截至2021年12月31日和2021年1月1日，公司现金及现金等价物分别为1.1221亿美元和2.8405亿美元[365] - 2021年末现金及现金等价物为11,221千美元，2020年末为28,405千美元，2019年末为5,452千美元[370] 收购活动情况 - 2021财年和2020财年公司无收购活动，2019财年完成三笔收购[327] - 2019年公司完成三笔收购，分别于10月28日收购Energy and Environmental Economics, Inc.，7月2日收购Onsite Energy Corporation，3月8日收购The Weidt Group Inc.的能源业务部门[435] 商誉减值情况 - 2017 - 2021财年公司未确认任何商誉减值费用[317] - 公司至少每年对商誉进行减值测试，采用收益法和市场法估计报告单元公允价值[317][321] - 公司每年第四财季第一个月最后一天对商誉进行年度减值测试[426] 债务情况 - 截至2021年12月31日，公司定期贷款A未偿还金额为7500万美元，延迟提取定期贷款未偿还金额为2400万美元，循环信贷安排下未偿还借款金额为0，已开具信用证金额为410万美元[336] - 信贷协议下借款利率根据基准利率或伦敦银行同业拆借利率加适用利差确定，适用利差范围为0.125% - 2.25%，承诺费范围为0.15% - 0.40%，信用证费用范围为0.84% - 1.688%[337] - 定期贷款A每季度分期偿还250万美元，延迟提取定期贷款每季度偿还金额为未偿还借款总额的2.5%[338] - 基于2021年12月31日的未偿债务金额，有效利率提高1个百分点将使公司2021年年度利息费用增加约100万美元[340] - 截至2021年12月31日，公司信贷协议项下9900万美元未偿债务按浮动利率计息，参考利率为LIBOR[341] - 2022年3月8日，公司修订信贷协议，将借款定价结构的参考利率从LIBOR改为SOFR[342] - 2019年6月26日公司及子公司签订信贷协议，包括1亿美元定期贷款A、最高5000万美元延迟提取定期贷款和5000万美元循环信贷额度，2024年6月26日到期[473] - 信贷协议曾要求公司维持总杠杆比率，如2020年6月26日前为6.00:1.00等，固定费用覆盖率比率不低于1.20:1.00，特定时期有调整[474] - 初始契约宽限期内，公司资本支出总额不超700万美元，支付或有对价后流动性不少于500万美元且总额不超700万美元[474] 合同利润调整与亏损确认 - 公司按累计补记法确认合同估计利润调整，若预计合同亏损则在确定期间确认全部损失[310] - 公司按累计补记法确认合同估计利润调整，若预计合同亏损则在确定当期确认全额估计损失[407] - 多数合同修改因商品或服务与原合同不独立，按累计补记法调整收入[408] 财务报表审计情况 - 公司审计机构认为，截至2021年12月31日，公司财务报表在所有重大方面公允反映财务状况[348] - 公司审计机构认为，截至2021年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[348] - 审计机构自2018年起担任公司审计师[363] 关键财务指标变化 - 截至2021年12月31日和2021年1月1日，公司应收账款净额分别为6.7211亿美元和5.3104亿美元[365] - 截至2021年12月31日和2021年1月1日，公司总资产分别为3.94422亿美元和4.03024亿美元[365] - 截至2021年12月31日和2021年1月1日，公司总负债分别为2.15201亿美元和2.3386亿美元[365] - 截至2021年12月31日和2021年1月1日，公司股东权益分别为1.79221亿美元和1.69164亿美元[365] - 2021年合同收入为353,755千美元，2020年为390,980千美元，2019年为443,099千美元[366] - 2021年净亏损8,417千美元，2020年净亏损14,496千美元，2019年净利润4,841千美元[366][370] - 2021年基本每股亏损0.68美元，2020年基本每股亏损1.23美元，2019年基本每股收益0.43美元[366] - 2021年经营活动提供的净现金为9,804千美元，2020年为47,025千美元，2019年为11,621千美元[370] - 2021年投资活动使用的净现金为8,454千美元，2020年为5,059千美元，2019年为78,348千美元[370] - 2021年融资活动使用的净现金为18,534千美元，2020年为19,013千美元，2019年提供的净现金为56,920千美元[370] - 2021年支付利息3,545千美元，2020年支付5,031千美元，2019年支付4,169千美元[370] - 2021年支付（收到）所得税为 - 1,616千美元，2020年为174千美元，2019年为4,052千美元[370] 公司业务服务对象 - 公司为公用事业、私营企业和各级政府公共机构提供专业、技术和咨询服务[372] 财年时间情况 - 2021财年于2021年12月31日结束，共52周，各季度均为13周；2020财年于2021年1月1日结束，共53周，第一季度14周，其余季度13周；2019财年于2019年12月27日结束，共52周，各季度均为13周[374] 可变利益实体情况 - 截至2021年12月31日，公司有一个可变利益实体（VIE）——Genesys Engineering, P.C.，公司是其主要受益人并将其合并[385] 公司报告分部 - 公司两个报告分部为能源和工程与咨询[389] 会计政策采用情况 - 公司于2017年12月30日采用ASC 606，使用修改后的追溯法处理未完成合同[392] - 公司于2018年12月29日采用修订后追溯法采用ASU 2016 - 02，记录使用权资产和租赁负债[420] - 公司于2021年1月2日采用ASU 2019 - 12标准，对合并财务报表无重大影响[455] - ASU 2020 - 04和ASU 2021 - 01修正案于2020年3月12日至2022年12月31日有效，公司正在评估其对合并财务报表的影响[456] 履约义务认定 - 公司提供的工艺质量保证不视为单独履约义务[403] 合同核算方式 - 公司与客户的主服务或总括协议下，每个任务订单通常作为单独合同核算[404] 合同资产保留金情况 - 截至2021年12月31日和1月1日，合同资产中的保留金分别为450万美元和620万美元[417] 应收账款情况 - 应收账款按原发票金额减去根据季度审查估计的坏账准备入账，历史信用损失极小[415] - 截至2021年12月31日，公司应收账款为1.39129亿美元，年初为1.20054亿美元[458] - 2021财年应收账款坏账准备期末余额为111.5万美元，年初为212.7万美元[460] - 截至2021年12月31日和1月1日，纽约联合爱迪生公司分别占公司未偿应收账款的44.4%和31.0%[461] - 2021年和2020年，公司出售应收账款分别获得800万美元和1060万美元现金收入，折扣分别为80万美元和170万美元[462] 设备及租赁改良情况 - 设备和租赁改良按成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用直线法，估计使用寿命2 - 5年[422][424] - 2021年末设备及租赁改良净值为1675.7万美元，年初为1250.6万美元，2021、2020、2019财年折旧费用分别为560万、500万、340万美元[463] 长期资产减值测试 - 长期资产在出现减值迹象时进行减值测试，若账面价值超过估计未来现金流则确认减值损失[427] 股份支付成本确认 - 公司按公允价值确认股份支付成本，使用Black - Scholes模型估计期权和购买权公允价值[430] 估值备抵情况 - 2021财年公司为新泽西州净运营亏损记录了110万美元的估值备抵，年末总估值备抵为120万美元，而2020和2019财年分别为8.6万美元[437] 收入项目占比 - 非新冠影响年份如2019财年，公司约40%的总收入来自服务小企业的直接安装项目，60%来自其他项目[445] 合同与信贷安排情况 - 2020年12月公司签署了价值7.81亿美元的新加州投资者所有公用事业合同，2021年4月修订信贷安排以增加契约灵活性[447] 新冠对合同的影响 - 2021年6月最后一周，公司为洛杉矶水电局的最大项目恢复运营，截至2022年3月9日，无合同因新冠取消[444] 累计负债情况 - 2021年末累计负债为3568万美元，年初为3445.5万美元[465] 利率互换协议情况 - 2019年1月31日公司签订利率互换协议，名义金额3500万美元，固定年利率2.47%，2022年1月31日到期，2021年末有效部分税前为60万美元[468] - 2021年末利率互换协议在应计负债中公允价值为 - 5万美元，年初为 - 62.4万美元；在其他非流动（负债）资产中公允价值年末为0，年初为 - 4.8万美元[469] - 2021年现金流量套期和公允价值关系中衍生工具有效部分对其他综合收益影响为50万美元[469] 累计其他综合损失情况 - 2021年末累计其他综合损失余额为 - 3.8万美元[471] 债务总额情况 - 2021年末债务总额为10116.1万美元，年初为11399.6万美元，长期债务部分年末为8553.8万美元，年初为9817.8万美元[472]