业务板块收入与利润率 - 截至2024年4月30日财年，研究业务收入约占公司合并收入的56%，调整后EBITDA利润率为31.8%；学习业务收入约占31%，调整后EBITDA利润率为34.9%[5][13] - 2024财年，约96%的研究业务收入来自数字和在线产品及服务；约59%的学习业务收入来自数字和在线产品及服务[5][13] 出版业务情况 - 截至2024年4月30日，公司出版超1900种学术研究期刊，约53%的期刊订阅收入来自公司拥有的出版权，约47%来自专业协会和其他出版合作伙伴[7] 学习业务策略 - 公司学习业务的关键策略包括选择性扩展高价值数字内容、课件和评估，同时管理印刷业务收入下降并推动数字业务增长[14] 业务出售与剥离 - 2024年1月1日，公司完成大学服务业务的出售[23] - 公司持续评估业务表现和战略契合度，正剥离不符合战略方向或增长目标的非核心教育业务资产或业务[33] - 2024年1月1日公司完成大学服务业务的出售，2024年5月31日完成威立科技边缘业务（除印度业务）的出售[1017] - 公司预计在2025财年第二季度完成CrossKnowledge业务的出售[1017] - 2023年6月1日公司董事会批准剥离非核心业务的计划，重组后有研究、学习、待售或已售三个可报告部门[1017] - 2023年6月1日，公司董事会批准剥离非核心业务，包括大学服务、Wiley Edge和CrossKnowledge [1085] - 2023年5月31日，公司完成学费管理业务出售，出售日扣除交易成本后收到现金50万美元，出售后又收到50万美元，出售税前亏损150万美元[1090] 风险因素 - 人工智能技术相关法规可能给公司带来监测和合规方面的义务和成本[35] - 公司依赖关键人才，关键人才流失可能对业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[39] - 公司虽采取措施应对信息技术和网络安全风险，但系统仍可能受多种潜在来源和事件影响[42][44] - 公司将某些业务职能外包给第三方服务提供商，若其表现不佳，可能无法实现预期成本节约并影响业务[47] 重组费用与贷项 - 2023年和2022年4月30日止年度，公司分别录得税前重组费用0.5百万美元和重组贷项1.4百万美元[52] 平台认可情况 - 2024财年，公司的认可平台有超32000次认可[54] 客户收入占比 - 无单一图书客户占2024年4月30日总综合收入超6%和应收账款超12%，前10大客户约占总综合收入11%和约占应收账款27%[959] 财务盈亏情况 - 2024年、2023年和2022年4月30日止年度，公司净亏损（收入）分别为200319千美元、17233千美元和148309千美元[979] - 2024年、2023年和2022年4月30日止年度，公司其他综合亏损（收入）分别为463千美元、 - 20756千美元和 - 17356千美元[979] - 2024年、2023年和2022年4月30日止年度，公司综合亏损（收入）分别为199856千美元、 - 3523千美元和130953千美元[979] - 2024年净收入亏损2.00319亿美元，而2023年净收入为1723.3万美元[1006] - 2024年基本每股亏损3.65美元，2023年基本每股收益0.31美元[1006] - 2024年净收入为18.72987亿美元，低于2023年的20.199亿美元[1006] 金融市场影响 - 全球金融市场变化目前未对公司流动性产生重大影响，未来能否不受影响无法保证[50] 环境战略 - 公司环境战略聚焦可持续出版实践、优化资源利用和推广数字产品以减少环境影响[55] 金融工具运用 - 公司可能会签订外汇远期合约形式的衍生金融工具，对冲特定交易[957] 财务报表审计意见 - 会计师认为公司合并财务报表在各重大方面公允反映了财务状况，且截至2024年4月30日保持了有效的财务报告内部控制[963] 股东权益情况 - 截至2024年4月30日，公司股东权益总额为739,716千美元，较2023年4月30日的1,045,027千美元有所下降[985] - 2024年股东权益为7.39716亿美元，低于2023年的10.45027亿美元[1004] 资产负债情况 - 2024年4月30日总资产为27.25495亿美元，较2023年的31.0881亿美元有所下降[1004] - 2024年4月30日现金及现金等价物为8324.9万美元，低于2023年的1.06714亿美元[1004] - 2024年应收账款净额为2.24198亿美元，低于2023年的3.10121亿美元[1004] - 2024年库存净额为2621.9万美元，低于2023年的3073.3万美元[1004] - 2024年总流动负债为8.73282亿美元，略低于2023年的8.95553亿美元[1004] - 2024年长期债务为7.67096亿美元，高于2023年的7.43292亿美元[1004] 财务指标变动 - 2024年库存净增加7,833千美元，高于2023年的6,923千美元[994] - 2024年应计版税减少3,112千美元，2023年减少3,240千美元[994] - 2024年合同负债增加25,393千美元，高于2023年的24,582千美元[994] - 2024年印刷图书销售退货准备金净负债余额为14,448千美元，2023年为14,419千美元[994] - 2024年经营活动提供的净现金为207,638美元，2023年为277,071美元，2022年为339,100美元[1011] - 2024年投资活动使用的净现金为106,643美元，2023年为98,398美元，2022年为194,024美元[1011] - 2024年融资活动使用的净现金为107,221美元，2023年为168,568美元，2022年为131,638美元[1011] 业务板块介绍 - 公司分为研究和学习两个业务板块，研究板块提供科学、技术和医学出版等服务，学习板块提供印刷和数字书籍等产品及评估服务[987] 产品开发资产 - 产品开发资产包括书籍排版成本和其他产品开发成本，截至2024年4月30日，其他产品开发成本加权平均估计使用寿命约为3年[995] 财务报表编制 - 公司合并财务报表包含公司及子公司所有账户，消除了所有公司间交易和余额[988] 现金及等价物定义 - 现金及现金等价物包括购买时原始期限为三个月或更短的高流动性投资，按成本计价[992] 公司定位 - 公司是全球最大的出版商之一，为研究人员、学生等客户和合作伙伴提供服务[986] 应收账款计量 - 公司应收账款按摊余成本减去信用损失准备计量，信用损失准备定期审查和修订[1021] 销售退货准备金 - 公司根据估计退货率确定销售退货及相关准备金，利用销售退货数据跟踪市场趋势[1022] - 截至2024年4月30日和2023年4月30日，印刷图书销售退货准备金的净负债余额均为1440万美元[1022] - 截至2024年4月30日和2023年4月30日，销售退回准备金分别为2540万美元和2460万美元[1081] 库存情况 - 截至2024年4月30日和2023年4月30日，美国图书库存分别为1140万美元和1660万美元[1023] 无形资产摊销 - 2024年4月30日确定寿命的无形资产按直线法在加权平均估计使用寿命内摊销，内容和出版权27年、客户关系16年、成熟技术7年、品牌和商标16年、竞业禁止协议4年[1030] 三级资产持有情况 - 截至2024年和2023年4月30日的年度，公司未持有任何三级资产[1031] 股票期权情况 - 股票期权方面，行权价格32.68 - 45.99美元的期权数量190000份，加权平均剩余期限9.4年，加权平均行权价格35.54美元等[1033] - 2024、2023和2022年授予日股票期权加权平均公允价值分别为6.47美元、9.24美元和11.75美元[1064] 受限股票奖励情况 - 基于绩效和其他受限股票奖励方面，2023年10月31日止三个月授予的受限股单位授予日公允价值为每股30.95美元，共20028000股；2024年1月31日止三个月授予的绩效股单位授予日公允价值为每股30.23美元，共35538000股[1034] - 2022 - 2024财年分别授予受限股18,384、30,706和25,744股[1068] 普通股情况 - 公司有A类和B类两种普通股，B类可转换为A类，A类股东有权选举30%的董事会成员，B类股东选举其余成员，其他事项上A类每股有十分之一投票权，B类每股有一票投票权[1036] 业务收入来源 - 2024年4月30日止年度，专业产品约55%的收入来自贸易印刷和数字出版合同，评估业务约30%的收入来自与客户的合同[1046] 计算机软件成本处理 - 内部开发或为内部使用而获得的计算机软件，在应用开发阶段资本化，初步项目和实施后阶段费用化，相关成本按预计使用寿命摊销，一般3 - 5年，企业资源规划及相关系统投资成本摊销期为10年[1057] 市场收入预测 - 预测2025 - 2034财年美国市场收入总计155641美元，非美国市场收入总计160355美元，合计315996美元[1063] 股票薪酬费用 - 2024、2023和2022年4月30日止年度，公司税前确认的基于股票的薪酬费用（包括股票期权）分别为2500万美元、2650万美元和2570万美元[1066] 业务收购情况 - 2022年11月1日，公司完成对学习板块一项非重大业务的收购，对价公允价值为610万美元，其中包括收购日现金520万美元和收购日后支付的90万美元[1084] 退休成本精算损失 - 2024财年、2023财年和2022财年，未摊销退休成本中包含的税前精算损失分别约为790万美元、600万美元和720万美元[1095] 全球重组计划 - 截至2024年4月30日财年，公司因全球重组计划将房地产占用面积减少约13% [1096] 重组及相关费用 - 2024财年和2023财年，公司重组及相关费用分别为6155.4万美元和4888.2万美元[1097] 关闭业务注销收益 - 2024财年和2023财年，公司因关闭俄罗斯业务分别注销累计折算调整收益100万美元和110万美元[1099] 剩余履约义务交易价格 - 截至2024年4月30日，分配给剩余履约义务的交易价格约为4.986亿美元，扣除销售退回准备金后，预计未来十二个月确认约4.584亿美元，其余1480万美元将在之后确认[1082]