金融风险与管理 - 公司面临信用、外汇和流动性等金融风险，高级管理层监督风险管理[390] 会计准则修订 - 多项会计准则修订自2023年1月1日或之后年度期间生效，公司适用年度报告期从2023年4月1日开始，正评估影响[392][393][394] - IAS 1关于负债分类修订自2024年1月1日或之后年度期间生效，公司适用年度报告期从2024年4月1日开始，正评估影响[396] - IFRS 16关于售后租回租赁负债修订自2024年1月1日或之后年度期间生效，公司适用年度报告期从2024年4月1日开始，正评估影响[398] 业务线收入与利润率 - 2023财年航空票务收入为17.79972亿印度卢比，酒店和套餐收入为14.7127亿印度卢比，其他服务收入为1543.05万印度卢比[401] - 2023财年航空票务调整后利润率为100.0%，酒店和套餐为61.4%，其他服务为100.0%[401] 非IFRS财务指标 - 公司采用调整后利润率等非IFRS指标评估财务表现，这些指标排除员工股份支付成本等费用[401] - 非IFRS财务指标排除员工股份支付成本等费用，便于投资者与其他公司经营结果比较[401][403][404] 认股权证情况 - 公司承担3467万份认股权证，有权认购1733万股普通股，部分认股权证于2021年12月16日到期[402] 上市费用 - 上市及相关费用主要是印度首次公开募股过程中的非经常性费用[405] 财务关键指标变化（2021 - 2023财年） - 2021 - 2023财年按国际财务报告准则（IFRS）计算的期间亏损分别为1194878千美元、482462千美元、288168千美元[406] - 2021 - 2023财年调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）分别为 - 378677千美元、158957千美元、422872千美元[406] - 2021 - 2023财年按IFRS计算的经营成果分别为 - 1470166千美元、 - 431473千美元、 - 79666千美元[407] - 2021 - 2023财年调整后经营成果分别为 - 1128157千美元、 - 149196千美元、 - 232720千美元[407] - 2021 - 2023财年按IFRS计算的基本每股亏损分别为 - 20.38美元、 - 7.66美元、 - 4.59美元[407] - 2021 - 2023财年调整后基本每股亏损分别为 - 21.10美元、 - 2.84美元、 - 1.81美元[407] 公司管理层信息 - 公司首席执行官Dhruv Shringi自2008年6月任职，拥有丰富行业经验[410][411] - 公司首席信息和技术官Manish Amin自2006年1月任职，曾在Ebookers工作[411] - 公司集团首席财务官Rohan Mittal自2022年9月8日任职，有多家公司财务工作经验[411] - 公司董事会主席Murlidhara Lakshmikantha Kadaba有超30年银行经验，在多公司任职[412] 非执行董事薪酬 - 非执行董事每年支付47,000美元固定费用，董事会主席额外获12,500美元现金补偿，在审计、薪酬、提名和公司治理委员会任职的非执行董事，每个委员会额外获10,000美元费用[416] - 2023财年非执行董事总现金补偿为168,111美元，共获67,877股普通股[417] - 非执行董事除12,500美元现金补偿外，50%补偿以现金支付，其余以发行普通股方式支付[418] 执行董事薪酬与持股 - 截至2023年3月31日，执行董事Dhruv Shringi年薪3112万印度卢比，年度绩效奖金不超年薪50%[419] - 2022和2023财年，Dhruv Shringi总薪酬分别为1.0809亿和1.2338亿印度卢比，Manish Amin分别为2145万和3371万印度卢比，Rohan Mittal为1276万印度卢比[420] - 截至2023年3月31日，Dhruv Shringi、Manish Amin和Rohan Mittal分别持有不同数量的股票期权、受限股票单位和绩效股票单位[420] 高管股票授予 - 2024财年截至报告日期，公司向高管授予了不同数量的受限股票单位和绩效股票单位[423] 绩效股票单位归属条件 - 部分绩效股票单位的归属与公司股价表现挂钩，触发价格点包括1.80美元、2.10美元、2.40美元等[422] 期权与购股计划规定 - 2006计划规定，控制权变更时，未行使期权或购股权利将被承接或替换，否则将终止[424] - 2016计划规定，出售事件完成时，有时间归属条件的奖励可能提前归属，与绩效目标相关的奖励归属由管理员决定[425] 2016计划股份预留 - 2016计划截至2023年3月31日预留7,671,517股授权但未发行普通股，每年1月1日增加数量为前一年12月31日已发行和流通股份数量的3%[429] 董事和高管期权与股份授予情况 - 2023财年公司向董事和高管授予0份股票期权，截至2023年3月31日，董事和高管持有199,620份购买普通股的未行使期权[432] - 2021财年授予董事和高管654,142份RSU和1,459,679份PSU，截至2023年3月31日1,321,471份完全归属，未行使数量为792,350份[432] - 2022财年授予董事和高管626,034份RSU和1,115,155份PSU，截至2023年3月31日652,323份完全归属，未行使数量为1,088,866份[433] - 2023财年授予董事和高管616,877份RSU和1,115,155份PSU，截至2023年3月31日478,416份完全归属，未行使数量为1,253,616份[433] 员工福利 - 2021 - 2023财年公司为员工预留或计提的养老金或退休福利分别为4460万印度卢比、5180万印度卢比和5860万印度卢比[433] - 2021 - 2023财年公司向公积金计划分别缴纳3030万印度卢比、3790万印度卢比和4730万印度卢比，缴纳比例为员工基本工资的12%[434] - 2021 - 2023财年公司向员工支付的 gratuity 分别为1430万印度卢比、1390万印度卢比和1130万印度卢比[435] 历史期权与股份授予 - 2017年11月14日公司授予203,194份股票期权，2018年8月7日授予21,769份股票期权[426] - 2020年6月公司授予687,857份RSU和1,609,934份PSU，2021年6月授予692,000份RSU和1,280,154份PSU[426] 董事会构成 - 公司董事会由6名董事组成，至少多数为符合纳斯达克独立性上市标准和《交易法》第10A - 3条规定的“独立”董事[441] 董事选举 - 2023年股东大会将选举或改选任期到期的I类董事Roshan Mendis、Michael Kaufman和Neelam Dhawan；2024年选举或改选II类董事Stephen Schifrin和Murlidhara Lakshmikantha Kadaba；2025年选举或改选III类董事Dhruv Shringi[442] 董事会观察权 - MIHI LLC和Terrapin Sponsors拥有董事会观察权，当不再持有公司至少5%的已发行普通股时，该权利终止[444] 公司委员会设置 - 公司设有审计、薪酬、提名及公司治理三个委员会，董事会可根据需要设立其他委员会[446] 公司股份情况 - 截至2023年3月31日，公司已发行并流通的普通股为63,629,035股[456] - Entities Affiliated MAK Capital One L.L.C.持有12,170,301股，占已发行股份的19.13%[456] - Entities Affiliated with Altai Capital Management, LLC持有4,777,984股，占比7.51%[456] - Entities Affiliated with Nathan Leight持有3,680,442股，占比5.78%[456] - Entities Affiliated with The 2020 Timothy J. Maguire Investment Trust持有4,525,357股，占比7.11%[456] - 所有董事和高管作为一个团体持有15,661,438股，占比24.60%[456] - Altai Capital Management相关实体持有4777984股普通股，在2023年3月31日结束的财年，其持股比例从7.79%降至7.51%[457][458] - MAK Capital One L.L.C.等相关实体持有12170301股普通股，在2023年3月31日结束的财年，其持股比例增至19.13%[462] - 截至2023年6月30日，约92%的流通普通股由13位美国登记持有人持有[466] - 截至2023年6月30日，约100%的流通F类股由约16位美国登记持有人持有[466] - 截至2023年6月30日，约100%的流通A类股由2位美国登记持有人持有[466] - 包含2090706股普通股以及224641股受限股票单位和员工持股计划对应的已归属或将在2023年3月31日后60天内归属的普通股[464] - 包含846573股普通股以及29838股受限股票单位和员工持股计划对应的已归属或将在2023年3月31日后60天内归属的普通股[464] - 包含58353股普通股[464] - 包含71553股普通股[464] - 包含20531股普通股[464]